Um plano Keogh é um tipo de plano de aposentadoria para trabalhadores autônomos.
Descubra o que os planos Keogh exigem e como eles diferem de outras opções de planos de aposentadoria.
O que é um plano Keogh?
Um plano Keogh é um plano de aposentadoria com imposto diferido criado para trabalhadores autônomos. Os planos de Keogh receberam o nome do homem que os criou, Eugene Keogh. Ele estabeleceu a Lei de Aposentadoria Fiscal de Pessoas Físicas Autônomas de 1962, também conhecida como Lei Keogh.
Em 2001, a Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal (EGTRRA) removeu a distinção entre os planos Keoghs e outros , portanto, o Código da Receita Federal não mais se refere a esses planos como Keoghs. Como não há mais distinção entre planos corporativos e outros, os Keoghs agora são simplesmente conhecidos como HR-10s ou planos qualificados.
A Keoghs pode ser estabelecida por pequenas empresas que são estruturadas como sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), sociedades unipessoais ou sociedades. Um Keogh é semelhante a um 401 (k), mas os limites de contribuição anual são mais altos e os requisitos de relatórios mais rigorosos.
Os autônomos também têm outras opções de aposentadoria, como Pensões Simplificadas de Funcionários (SEP-IRAs), individuais ou individuais 401 (k) s ou Planos de Incentivo de Poupança para Funcionários (planos SIMPLE).
- Nome alternativo : HR-10, plano qualificado
Como funcionam os planos Keogh?
Como um plano qualificado, os Keoghs estão disponíveis em dois tipos: planos de contribuição definida e planos de benefício definido.
Planos de contribuição definidos
Em um plano de contribuição definida, você define a contribuição que será feita a cada ano e pode fazer contribuições por meio de participação nos lucros ou compra de dinheiro. Com a participação nos lucros, você pode contribuir com até $ 57.000 por ano para 2020 e $ 58.000 para 2021, e pode deduzir até 25% de sua renda.
Você pode deduzir as contribuições feitas por seus funcionários ou por si mesmo, se for autônomo.
O valor que você escolhe para contribuir para um plano de participação nos lucros pode mudar a cada ano.
Com um plano de compra de dinheiro, você determina no início a porcentagem dos lucros a serem colocados no Keogh, até 25% de sua remuneração. Mas essa contribuição é fixa e não pode ser alterada.
Planos de Benefícios Definidos
Os planos de benefícios definidos funcionam como um plano de pensão tradicional: você define uma meta de pensão para si mesmo e a financia. Você pode contribuir com até US $ 230.000 por ano para 2020 e o mesmo valor para 2021.
As contribuições para cada tipo de plano são feitas antes dos impostos, portanto, são descontadas do seu salário tributável. Você pagará menos impostos a cada período de pagamento e terá a opção de deduzir antecipadamente sua declaração anual de imposto de renda.
Investir em um Keogh
Tal como acontece com um 401 (k) tradicional, o dinheiro contribuído para um plano qualificado para os trabalhadores autônomos pode ser investido com impostos diferidos até a aposentadoria, começando aos 59 anos e meio, mas não depois dos 70 anos. As retiradas feitas antes dessa data são tributados em nível federal e possivelmente estadual, dependendo de onde você mora. Além disso, você pode pagar uma multa de 10% para distribuições antecipadas, a menos que certas exceções se apliquem.
O dinheiro em um plano Keogh pode ser investido em ações, títulos, fundos mútuos e outros investimentos.
Um plano qualificado deve ser estabelecido antes do final do ano em que você deseja receber a dedução. Mas você pode fazer contribuições para o ano anterior antes de apresentar sua declaração de imposto de renda em meados de abril ou, se solicitar uma extensão, em meados de outubro.
Plano Keogh vs. 401 (k)
| Keogh vs. 401 (k) | |
|---|---|
| Keogh | 401 (k) |
| As contribuições podem ser feitas a qualquer momento antes do pagamento dos impostos | As contribuições devem ser feitas até 31 de dezembro |
| Pode contribuir com até $ 230.000 dependendo do plano | Pode contribuir com até $ 19.500 ($ 26.000 se tiver mais de 50 anos) |
| Relatórios rigorosos | Relatórios simplificados |
| Impostos diferidos sobre os lucros até que as distribuições sejam feitas | Contribuições pós-impostos (Roth) permitidas |
| Nenhum empréstimo permitido | Pode tomar empréstimo no saldo |
| Contribuições do empregador | Contribuições do empregador e do empregado |
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Principais vantagens
- Um plano Keogh é uma espécie de opção de poupança para a aposentadoria para autônomos.
- Os planos Keogh foram criados em 1962, mas agora são referidos pelo IRS como HR-10s ou planos qualificados.
- Os Keoghs podem ser planos de benefício definido ou de contribuição definida.