O que é um rollover?
Uma rolagem pode envolver uma série de ações, mais popularmente a transferência das participações de um plano de aposentadoria para outro sem criar um fato gerador. Uma rolagem também pode envolver o reinvestimento de fundos de um título com vencimento em uma nova emissão do mesmo título ou similar, ou mover uma posição FOREX (FX) para a data de entrega seguinte, caso em que a rolagem incorre em uma cobrança.
No contexto de ativos de aposentadoria, a distribuição de um plano de aposentadoria é relatada no Formulário IRS 1099-R e pode ser limitada a um por ano para cada conta de aposentadoria individual (IRA). A taxa de rollover forex decorrente da diferença nas taxas de juros entre as duas moedas subjacentes a uma transação é paga ao corretor.
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Rolar
Compreendendo um rollover
Freqüentemente, os rollovers ocorrem como uma forma de ganhar dinheiro para uma finalidade específica, como renda imediata do day trading ou para economizar impostos, como nos planos de aposentadoria. Um rollover IRA ou IRA rollover é uma transferência de fundos de uma conta de aposentadoria em um IRA tradicional ou Roth IRA. Conforme mostrado pelos exemplos a seguir, os benefícios das prorrogações variam entre os diferentes tipos de investimentos.
Principais vantagens
- Uma rolagem pode envolver uma série de ações, mas frequentemente se refere à transferência das participações de um plano de aposentadoria para outro sem ter que pagar impostos.
- Quando ocorre uma rolagem, pode significar que uma pessoa reinvestiu os fundos de um título vencido em uma nova emissão do mesmo título ou semelhante.
- Quando ocorre uma rolagem direta em um plano de aposentadoria, os recursos podem ser enviados diretamente para o novo veículo de investimento.
Rollover em contas de aposentadoria
Com uma substituição direta, o administrador do plano de aposentadoria pode pagar os rendimentos do plano diretamente a outro plano ou a um IRA. A distribuição pode ser emitida como um cheque nominal à nova conta. Ao receber uma distribuição de um IRA por meio de uma transferência de administrador para administrador, a instituição que detém o IRA pode distribuir os fundos do IRA para o outro IRA ou um plano de aposentadoria.
No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita alguns ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA em 60 dias.
Os impostos normalmente não são pagos ao realizar uma transferência direta ou transferência de administrador para administrador. No entanto, as distribuições de uma rolagem de 60 dias e os fundos não rolados são normalmente tributáveis.
Rollover em posições Forex
Os comerciantes de dia forex de longo prazo podem ganhar dinheiro no mercado negociando do lado positivo da equação de rollover. Os comerciantes começam calculando os pontos de swap, que são a diferença entre a taxa a termo e a taxa à vista de um par de moedas específico, expressa em pips. Os comerciantes baseiam seus cálculos na paridade da taxa de juros, o que implica que o investimento em moedas variadas deve resultar em retornos cobertos iguais, independentemente das taxas de juros das moedas.
Os comerciantes calculam os pontos de swap para uma determinada data de entrega, considerando o benefício líquido ou custo de emprestar uma moeda e tomar emprestado outra contra ela durante o tempo entre a data do valor à vista e a data de entrega futura. O comerciante, portanto, ganha dinheiro quando está no lado positivo do pagamento de rolagem de juros.