Roth IRA é uma conta de poupança para aposentadoria com dupla vantagem fiscal que oferece crescimento de ganhos sem impostos e distribuições sem impostos. Dadas as oportunidades limitadas para essas vantagens fiscais, abrir um Roth IRA é uma ótima maneira de se tornar financeiramente independente por meio da aposentadoria.
Entenda o que um Roth IRA oferece e como funciona antes de incorporar um em sua estratégia de poupança para a aposentadoria.
O que é um Roth IRA?
A Roth Individual Retirement Account (IRA) é uma conta de poupança para aposentadoria para a qual os indivíduos elegíveis podem contribuir com dólares pós-impostos. Embora os titulares de contas não possam deduzir suas contribuições de sua receita tributável, eles geralmente não pagam impostos sobre o crescimento das contribuições ou ganhos sobre essas contribuições antes da aposentadoria, ou sobre distribuições qualificadas do IRA após a aposentadoria.
A conta é particularmente atraente para aqueles não qualificados para um plano 401 (k) patrocinado pelo empregador (ou um plano que oferece uma contribuição equivalente) ou aqueles capazes de economizar mais para a aposentadoria do que o limite do plano 401 (k) permite. Além disso, não há idade em que os proprietários de contas devem começar a distribuir dinheiro de seu Roth IRA, tornando a conta desejável para aqueles que desejam repassar riqueza para seus filhos ou netos.
- Nome alternativo : Roth Individual Retirement Account
- Acrônimo : Roth IRA
Embora as deduções fiscais não sejam possíveis para contribuições de Roth, alguns contribuintes são elegíveis para o Crédito de Poupança de Aposentadoria com base em sua renda bruta ajustada. Esse é um incentivo adicional que o código tributário oferece para que os contribuintes de renda baixa e média aumentem suas economias para a aposentadoria e reduzam os impostos ao longo do caminho.
Como funciona um Roth IRA
Um Roth IRA funciona como um IRA tradicional, exceto que você paga nele com dólares pós-impostos (dinheiro depois que os impostos foram deduzidos) e só pode contribuir se sua renda bruta ajustada modificada (AGI) for inferior a um determinado valor.
Você pode investir as contribuições feitas a um Roth IRA em ativos de sua escolha, como ações, títulos ou fundos mútuos. O dinheiro que você contribui para o seu Roth IRA não é dedutível nos impostos, o que significa que não reduzirá sua renda tributável. Mas as contribuições e os rendimentos dessas contribuições aumentam sem impostos. Na verdade, você nem mesmo relata os ganhos para o IRS.
Mesmo na aposentadoria, quando você toca seu Roth IRA para obter renda, não deve impostos sobre as distribuições consideradas “qualificadas”. As distribuições qualificadas são aquelas que você toma após atingir a idade de 59,5 anos e pelo menos cinco anos após o ano tributável quando você contribuiu pela primeira vez para o Roth IRA. As distribuições não qualificadas podem ser parcialmente tributadas e, se tomadas antes da idade de 59,5, você pode pagar 10% a mais em penalidades na distribuição.
Por exemplo, suponha que Linda tem 35 anos quando abre um Roth IRA. Ela decide contribuir anualmente com $ 6.000 em dólares após os impostos, que usa para comprar investimentos que lhe rendam um retorno anual de 6%. Ela não pode deduzir esses $ 6.000 de sua renda tributável anual. Mas em 30 anos, quando ela tiver 65, sua conta valerá $ 474.349. Contanto que ela receba distribuições qualificadas do Roth IRA após a idade de 59,5 anos, ela não perderá nada disso para os impostos; sua economia para levar para casa será de $ 474.349.
Você não enfrentará a penalidade de 10% se a distribuição for feita porque você está incapacitado, feito a um beneficiário após sua morte ou atenda a outras exceções detalhadas na publicação 590-B do IRS.
Quanto posso contribuir para um Roth IRA?
Para os anos fiscais de 2019, 2020 e 2021, sua contribuição máxima para a conta é a menor de sua compensação tributável para o ano ou $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais).
Você não precisa fazer toda a contribuição de uma vez – você pode fazer muitas contribuições menores, desde que o total contribuído não exceda o limite do ano. Você pode até contribuir para um IRA tradicional e um Roth IRA, desde que o valor combinado não exceda o limite. A compensação tributável inclui ordenados, salários e rendimentos líquidos do trabalho autônomo, mas exclui juros ou dividendos.
A quantia com que você pode contribuir para um Roth IRA é ainda mais restrita por sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e pelo status de declaração de impostos. As limitações de renda de Roth IRA mudam a cada ano. Para o ano fiscal de 2020, por exemplo, os arquivadores únicos podem fazer contribuições Roth IRA máximas quando seu MAGI for inferior a $ 124.000, uma quantia reduzida se seu MAGI for inferior a $ 139.000 e nenhuma contribuição com um MAGI de $ 139.000 ou mais.
Para o ano fiscal de 2021, os declarantes únicos podem fazer a contribuição máxima se seu MAGI for inferior a $ 125.000, uma contribuição reduzida se seu MAGI for inferior a $ 140.000 e nenhuma contribuição com um MAGI de $ 140.000 ou mais.
Além disso, cada contribuição Roth IRA se refere a um ano civil específico. Você pode fazer uma contribuição de 1º de janeiro daquele ano até o prazo final de apresentação de sua declaração de imposto de renda – 15 de abril, normalmente. A data de vencimento das contribuições de 2019 foi adiada para 15 de julho de 2020, devido ao COVID-19.
Como obter um Roth IRA
Você pode abrir um Roth IRA em quase qualquer banco ou corretora, online ou pessoalmente. Abrir um Roth IRA é um processo simples, normalmente com ajuda disponível.
Freqüentemente, existem apenas alguns formulários para preencher. Basta ter seu número do Seguro Social em mãos, bem como os números do Seguro Social e endereços de quaisquer potenciais beneficiários.
Alternativas para um Roth IRA
Se sua renda o desqualifica de contribuir diretamente para um Roth IRA, ou se você ainda não contribui muito, se houver, para o 401 (k) patrocinado pelo empregador, considere primeiro maximizar sua contribuição para o 401 (k). Você pode fazer contribuições tradicionais ou Roth 401 (k), independentemente de sua renda. Mas como você paga em um 401 (k) tradicional com dólares antes dos impostos, você se qualificará para uma dedução fiscal inicial, mas terá que pagar impostos sobre as distribuições. As contribuições Roth 401 (k) permitirão que você evite o pagamento de impostos sobre as distribuições.
Semelhante aos planos 401 (k) tradicionais, os IRAs tradicionais também aceitam contribuições antes dos impostos de indivíduos em todos os níveis de renda, até os mesmos limites de contribuição dos IRAs de Roth. No entanto, sua dedução pode ser limitada se você também participar de um programa 401 (k) no trabalho e sua renda exceder certos níveis. Você pode até usar o que é conhecido como a estratégia Roth IRA “backdoor” para converter as contribuições IRA tradicionais em contribuições Roth. Mas você terá que pagar impostos sobre o valor convertido, já que mudará de uma conta antes de impostos para depois de impostos.
Principais vantagens
- Um Roth IRA é uma conta de poupança para aposentadoria com dupla vantagem fiscal que permite evitar impostos sobre o crescimento e distribuição dos ganhos.
- Ele permite que os poupadores excedam o limite de contribuição anual em um 401 (k) ou repassem ativos para seus herdeiros.
- Os limites se aplicam a contribuições que são ainda mais reduzidas por seu MAGI e status de declaração de impostos.
- A estratégia “backdoor” de Roth IRA permite que os grandes ganhadores contornem as limitações de renda para usar a conta, mas outras alternativas incluem planos 401 (k) e IRAs tradicionais.