Uma escritura de propriedade de vida aprimorada transfere a propriedade de bens imóveis para beneficiários fora do inventário. Ele efetivamente cede a propriedade durante a vida do proprietário. O dono da propriedade faz uma doação a seus beneficiários, que são chamados de remanescentes ou beneficiários remanescentes, mas podem continuar morando na casa até o momento de sua morte.
Esse tipo de escritura é reconhecido em apenas cinco estados: Flórida, Michigan, Texas, Vermont e West Virginia.
O que é uma escritura de propriedade de vida aprimorada?
Uma escritura de propriedade de vida aprimorada é um instrumento de planejamento imobiliário. Ele transfere bens imóveis para um ou mais beneficiários durante a vida do proprietário, sem a necessidade de inventário no momento da morte do proprietário.
Uma escritura de propriedade de vida aprimorada não deve ser confundida com uma escritura de propriedade de vida padrão, que tem algumas implicações significativamente diferentes.
Uma escritura de propriedade de vida aprimorada é às vezes chamada de escritura de Lady Bird. O advogado da Flórida que criou esse tipo de escritura na década de 1980 nomeou-o arbitrariamente em homenagem à esposa do ex-presidente Lyndon B. Johnson. Não há evidências de que o presidente tenha transferido propriedade para Lady Bird Johnson dessa forma.
Como funciona uma escritura de propriedade de vida aprimorada?
O proprietário do imóvel, conhecido como “inquilino vitalício”, mantém o controle sobre a propriedade enquanto estiver vivo com uma escritura de propriedade vitalícia aprimorada. O inquilino vitalício tem o direito de hipotecar ou vender o imóvel sem o consentimento de seus beneficiários ou dos demais homens nomeados na escritura, porque na verdade ainda não lhes deu a casa. O imóvel não é realmente transferido até a morte do inquilino vitalício.
Bens de Vida x Escritura de Bens de Vida Melhorada
Uma escritura de propriedade de vida padrão também transfere a propriedade de uma propriedade antes da morte, mas o proprietário não pode hipotecar ou vender a casa sem a permissão e “junção” dos restantes homens. A escritura dá efetivamente aos restantes homens a propriedade no tempo presente, e o proprietário retém uma “propriedade vitalícia” – o direito de permanecer lá até a morte.
“Aderente” significa que esses indivíduos são partes em qualquer hipoteca ou venda.
A escritura deve, no entanto, ser preparada, assinada e registrada no cartório de registros de terras do condado, assim como qualquer outra escritura. A propriedade transferida por um desses atos iria requerer sucessões se os beneficiários restante deve falecer antes o inquilino vida.
| Escritura de bens de vida | Enhanced Life Estate Deed |
| O proprietário pode continuar morando lá. | O proprietário pode continuar morando lá. |
| O proprietário não pode vender ou hipotecar a propriedade sem a permissão dos beneficiários. | O proprietário pode vender ou hipotecar o imóvel sem o consentimento dos beneficiários. |
Considere pedir a um advogado de planejamento imobiliário que redija a escritura se você estiver pensando em usar um como parte de seu plano imobiliário. Você pode inadvertidamente criar uma escritura de propriedade de vida padrão em vez de uma escritura de propriedade de vida aprimorada se você cometer um erro e se viver em um estado que reconhece ambos.
Bens de vida vs. atos de transferência na morte
Você pode consultar um advogado para considerar outro mecanismo de planejamento imobiliário se você não mora em um dos cinco estados que reconhecem os atos de Lady Bird. As escrituras de transferência em caso de morte funcionam de maneira semelhante a uma escritura de propriedade de vida aprimorada, em que não entram em vigor e transferem propriedade aos beneficiários até depois da morte, mas a linguagem na escritura deve especificar isso.
A propriedade não requer inventário e não se torna parte do espólio do falecido porque um mecanismo – a escritura – já existe para transferir a propriedade do falecido proprietário para um ou mais beneficiários vivos. Mais da metade de todos os estados reconhecem os títulos de transferência após a morte em seus estatutos a partir de 2020:
- Alasca
- Arizona
- Arkansas
- Califórnia
- Colorado
- Distrito da Colombia
- Havaí
- Illinois
- Indiana
- Kansas
- Maine
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- Novo México
- Dakota do Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- Dakota do Sul
- Texas
- Utah
- Virgínia
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
| Enhanced Life Estate Deed | Escritura de transferência na morte |
| Reconhecido em cinco estados | Reconhecido em 27 estados |
| Transfere propriedade após a morte e evita inventário | Transfere propriedade após a morte e evita inventário |
| O proprietário mantém o controle enquanto está vivo | O proprietário mantém o controle enquanto está vivo |
| Não está sujeito às regras de “retrospectiva” do Medicaid | A propriedade pode ser confiscada com a morte para reembolsar o Medicaid |
Você pode revogar uma escritura de transferência em caso de morte para transferir a propriedade de volta. Uma ação convencional exigiria que uma nova ação fosse criada para substituir a primeira.
O efeito no Medicaid
O governo impõe um período de “retrospectiva” de cinco anos sobre a elegibilidade do Medicaid se chegar um momento em que você precise de cuidados de longo prazo e, portanto, solicite benefícios. Isso significa que você não pode transferir a propriedade de ativos no prazo de cinco anos após fazer o pedido, em um esforço para “gastar” seus ativos para se tornar elegível para assistência Medicaid.
O Medicaid exige que você use seus próprios bens para pagar pelos cuidados antes de se tornar elegível para os benefícios. Não é incomum que os proprietários tentem transferir sua propriedade para seus filhos para evitar isso, daí a regra “olhar para trás”.
A extensão da elegibilidade do Medicaid depende do valor dos ativos que você possui no momento da inscrição. Menos é mais, e muitas pessoas acreditam erroneamente que podem simplesmente doar uma propriedade antes de se inscrever, mas os ativos doados durante esse período de 5 anos podem ser “incluídos” no valor de sua propriedade para fins de qualificação.
Uma escritura de propriedade de vida aprimorada tecnicamente não conta como uma transferência porque você mantém o controle sobre a propriedade – esse controle não é transferido até a sua morte. Em geral, esse não é o caso com títulos de transferência após a morte, mas pode depender da lei estadual.
Porém, sua casa ainda pode ser considerada disponível para reembolsar seus benefícios do Medicaid após a morte. A lei federal determina que todos os estados tenham um “programa de recuperação de bens” em vigor para recuperar os benefícios, mas alguns só tirarão bens de sucessões. Sua propriedade seria poupada neste caso se você a transferisse por escritura de Lady Bird. Caso contrário, os demais beneficiários podem ser forçados a vender a casa.
Preciso pagar um imposto predial?
Uma casa transferida por meio de uma escritura de Lady Bird contribui para o valor da propriedade do proprietário para fins de imposto de propriedade. A propriedade é considerada uma herança concedida aos demais beneficiários, mas apenas propriedades com valores superiores a $ 11,58 milhões estão sujeitas ao imposto predial federal a partir do ano fiscal de 2020.
Vários estados também cobram impostos sobre a propriedade, e alguns de seus limites de isenção são muito mais baixos.
Você não vai incorrer em um imposto sobre doações para transferir a propriedade dessa forma, porque você está concedendo a casa no momento de sua morte, não durante sua vida.
Seus beneficiários receberão uma base “reforçada” para fins de qualquer imposto sobre ganhos de capital que possa ser devido se eles venderem o imóvel. A base deles na propriedade é o valor no momento de sua morte, não o valor no momento em que você a adquiriu originalmente, o que seria o caso se fosse transferida para eles durante sua vida. Isso pode fazer uma diferença considerável.
Principais vantagens
- Uma escritura de propriedade de vida aprimorada transfere a propriedade da propriedade após a morte do proprietário, sem a necessidade de inventário.
- Ao contrário das escrituras de bens de vida padrão, o proprietário mantém o controle da propriedade depois que a escritura está em vigor e durante a vida do proprietário.
- As escrituras de bens de vida aprimorados são reconhecidas por apenas cinco estados em 2020.
- Uma escritura de propriedade de vida aprimorada não é considerada uma transferência de propriedade que estaria sujeita ao período de revisão de cinco anos do Medicaid porque a propriedade ainda está sob o controle do proprietário.