Uma instituição educacional qualificada é qualquer instituição educacional pós-secundária qualificada para participar de programas de auxílio estudantil administrados pelo Departamento de Educação dos Estados Unidos.
O que é uma instituição educacional elegível?
Uma instituição educacional qualificada permite incentivos fiscais especiais para retiradas de planos 529 ou Roth IRAs (ou retiradas antecipadas de IRAs tradicionais). Essas regras podem ser úteis se você quiser pagar a faculdade de um filho, um neto ou até mesmo a si mesmo.
O IRS define uma instituição educacional qualificada como “qualquer faculdade, universidade, escola vocacional ou outra instituição educacional pós-secundária qualificada para participar dos programas de auxílio estudantil administrados pelo Departamento de Educação dos Estados Unidos.
O IRS prossegue dizendo que esta definição inclui virtualmente todas as instituições pós-secundárias credenciadas, públicas, sem fins lucrativos e com fins lucrativos.
As instituições educacionais qualificadas devem emitir um Formulário 1098-T, Declaração de Mensalidade para todos os alunos. Esta é uma forma de verificar se uma escola está qualificada. O Departamento de Educação dos EUA (DOE) também oferece um banco de dados de escolas e programas credenciados. Embora o DOE não acredite instituições, ele supervisiona o processo de acreditação.
Outras ferramentas de pesquisa disponíveis online, incluindo o site do governo federal Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) e seu site College Scorecard. Você pode usar esses sites para obter mais informações sobre a escola ou escolas nas quais está interessado
Como funcionam as instituições educacionais qualificadas
Retiradas antecipadas de um IRA tradicional (antes dos 59 anos e meio) estão isentas da multa de 10% se forem usadas para despesas de ensino superior qualificadas feitas a uma instituição educacional elegível. Esta é uma das exceções ao imposto de penalidade de retirada antecipada do IRA. Despesas de educação pagas por você, um cônjuge, um filho ou um neto podem se qualificar.
Além disso, 529 retiradas do plano são isentas de impostos se usadas para despesas de ensino superior qualificado. Se seu filho receber uma bolsa de estudos, você pode sacar um valor até o valor da bolsa de estudos sem penalidade, mas o imposto de renda ainda será aplicável.
Além de retiradas isentas de penalidades ou impostos, você também pode se qualificar para um crédito de imposto.
Tipos de créditos fiscais de instituições educacionais qualificadas
O site do IRS hospeda um tutorial de crédito fiscal para educação para ajudá-lo a determinar se você está qualificado para determinados créditos fiscais relacionados à educação.
The American Opportunity Credit
Este é um crédito máximo de $ 2.500 por aluno elegível para despesas qualificadas pagas para cada um dos primeiros quatro anos de faculdade ou outro ensino superior.
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia
Isso se aplica a mensalidades e despesas qualificadas para alunos qualificados matriculados em uma instituição educacional qualificada – até mesmo diplomas de graduação ou cursos de habilidades profissionais.
A dedução de mensalidade e taxas
Isso permite que você deduza mensalidades e taxas da faculdade de sua renda tributável, caso tenham sido pagas por seu cônjuge, seus dependentes ou por você mesmo, tendo sido descontinuado, mas devolvido e restaurado elegibilidade em 2018, 2019 e 2020. A dedução é deverá expirar no final de 2020.
Para determinar se você se qualifica para um desses créditos fiscais, o site do IRS o guiará por um questionário chamado Assistente de imposto interativo. Isso levará cerca de 10 minutos para ser concluído.
Você será questionado sobre o seu status de declaração de imposto, o status de matrícula do aluno e quando e por quem as despesas foram pagas. Você também pode esperar perguntas mais detalhadas sobre se as despesas foram pagas com fundos isentos de impostos, ou pagas com distribuições de uma conta poupança Coverdell Education ou programa de ensino qualificado.
O IRS também deseja saber a renda bruta ajustada (AGI) do ano anterior e se o aluno pode ser reivindicado no retorno de outra pessoa. Seguir as regras para créditos e incentivos fiscais no pagamento da educação pode ajudá-lo a economizar dinheiro e tornar o pagamento da faculdade mais acessível.
Principais vantagens
- Uma instituição de ensino elegível é reconhecida pelo Departamento de Educação.
- Seu status oferece benefícios fiscais, como retiradas antecipadas do IRA sem penalidades para pagar as mensalidades.
- Os créditos fiscais também podem ser solicitados a instituições de ensino qualificadas.
- Verifique se a sua instituição pós-secundária é elegível usando um banco de dados de pesquisa do governo.