Uma nota promissória é um acordo por escrito referente a dinheiro emprestado. É uma promessa de pagamento e deve conter os termos do acordo para fazê-lo. Um banco pode emitir uma nota promissória, mas o mesmo pode acontecer com um indivíduo, uma empresa ou uma empresa – qualquer pessoa que esteja emprestando dinheiro.
Uma nota promissória não é um contrato, mas provavelmente você terá que assiná-lo antes de fazer uma hipoteca.
O que é uma nota promissória?
Os documentos promissórios identificam os termos de um contrato de empréstimo, o credor e o devedor. Eles citam quanto dinheiro está sendo emprestado e a frequência e o valor dos pagamentos necessários. Uma nota promissória também deve indicar a taxa de juros cobrada e a garantia, se houver. Deve observar a data e o local de emissão da nota e incluir a assinatura do mutuário.
Como funciona uma nota promissória
Uma nota promissória pode ser garantida ou não. Uma nota promissória sem garantia se refere a um empréstimo feito exclusivamente com base na capacidade de reembolso do fabricante. Uma nota promissória com garantia significa que o empréstimo é garantido por um item de valor, como uma casa.
As notas promissórias são documentos jurídicos executáveis. O mutuário pode ser processado se não cumprir o contrato e os termos do empréstimo.
Tipos de notas promissórias
Existem vários tipos de notas promissórias. As diferenças dependem do tipo de empréstimo envolvido e das informações que a nota contém:
- Informal ou pessoal: este tipo de nota pode ser de um amigo ou familiar para outro.
- Comercial: Estas notas são mais formais e explicam as condições específicas de um empréstimo.
- Imóveis: esta nota promissória acompanha um empréstimo imobiliário ou outra compra de imóvel.
- Investimento: uma empresa pode emitir uma nota promissória para levantar capital, e essas notas também podem ser vendidas a outros investidores. Somente investidores experientes com os recursos necessários devem assumir os riscos dessas notas.
As notas promissórias também podem variar dependendo de como o empréstimo será pago:
- Montante global: o valor total do empréstimo deve ser reembolsado em uma única parcela.
- Vencimento à vista : o mutuário deve reembolsar o empréstimo quando o credor solicita o reembolso.
- Prestação: um cronograma específico de pagamentos determina como o empréstimo será pago.
- Com (ou sem) juros: O acordo deve especificar a taxa de juros, se houver.
Notas Promissórias vs. Hipotecas
Um empréstimo e uma nota promissória são semelhantes, mas um empréstimo é muito mais detalhado e descreve o que acontecerá se o devedor deixar de pagar. O credor detém a nota promissória enquanto o empréstimo está sendo pago, então a nota é marcada como paga e devolvida ao mutuário quando o empréstimo é liquidado.
Notas promissórias não são o mesmo que hipotecas, mas as duas geralmente andam de mãos dadas quando alguém está comprando uma casa.
A nota promissória documenta a promessa de pagamento, e a hipoteca, também conhecida como contrato fiduciário ou contrato fiduciário, documenta o que acontece se o devedor entrar em default. Por exemplo, o credor provavelmente teria o recurso de execução hipotecária.
A hipoteca garante a nota promissória com o título da casa, e também é registrada nos registros públicos. As notas promissórias geralmente não são registradas.
| Nota promissória | Hipoteca ou empréstimo |
| É uma promessa de pagar | Detalha o recurso de um credor se o empréstimo não for pago, como execução hipotecária |
| Mantido pelo credor até que o empréstimo seja pago | Devolvido ao mutuário quando o empréstimo for pago |
| Geralmente não é gravado | Gravado em registros públicos |
Requisitos para notas promissórias
Cada estado tem suas próprias leis em relação aos elementos essenciais de uma nota promissória, mas normalmente deve incluir elementos semelhantes:
- O pagador: é a pessoa obrigada e que promete pagar a dívida.
- O beneficiário: é o credor, a pessoa ou entidade que está emprestando o dinheiro.
- A data: esta é a data em que a promessa de reembolso entra em vigor.
- O valor, ou principal: identifica o valor nominal do dinheiro emprestado pelo pagador.
- A taxa de juros: A taxa de juros cobrada é normalmente indicada. Pode ser juros simples, juros compostos ou alguma outra forma de calcular juros.
- A data de vencimento do primeiro pagamento: Um exemplo da data do primeiro pagamento pode ser o primeiro dia do mês e todos os primeiros dias subseqüentes dos meses seguintes até que o empréstimo seja quitado.
- A data em que a nota promissória termina: Esta data pode ser o último pagamento de um empréstimo amortizado, que é liquidado em uma série de pagamentos pares e iguais em uma determinada data, ou pode ser um pagamento balão, que tornaria todo o não pago saldo devedor em uma data específica.
Muitas notas promissórias não contêm uma penalidade de pré-pagamento, mas alguns credores desejam ter a garantia de uma determinada taxa de retorno e isso pode ser reduzido ou eliminado se o pagador pagar a nota promissória antes de seu vencimento. Uma penalidade de pré-pagamento comum pode ser igual à soma dos juros não ganhos de seis meses.
As notas promissórias são documentos vinculativos, portanto, existem consequências pelo não cumprimento dos seus termos. Por exemplo, você pode perder sua casa por execução hipotecária se não pagar um empréstimo garantido pela propriedade. O credor teria o direito de levá-lo ao tribunal, enviar a dívida a uma agência de cobrança de dívidas ou reportar às agências de crédito.
Posso escrever minha própria nota?
Escrever uma nota promissória vinculativa pode ajudar a evitar desacordos, confusão e até mesmo problemas fiscais quando você está pedindo emprestado de um indivíduo. Pode ser um contrato simples entre o devedor e o credor. Mas considere contratar um advogado para criar um para você se quiser ter certeza absoluta de que todas as partes de sua nota promissória estão corretas e juridicamente vinculativas
Ter um profissional para redigir o seu acordo promissório vale a pena especialmente se uma grande quantia de dinheiro estiver envolvida.
Também existem leis estaduais de usura que podem afetar uma nota promissória porque estabelecem uma taxa máxima de juros que pode ser cobrada do tomador. Os credores devem cobrar uma taxa de juros que reflita o valor justo de mercado, portanto, você deve estar familiarizado com as leis do seu estado se for escrever sua própria nota.
O IRS também tem juros sobre os empréstimos, por isso pode ser importante entender a legislação tributária. Os juros ganhos por um credor são rendimentos tributáveis. O IRS pode impor sua própria taxa de juros sobre empréstimos abaixo do mercado e forçar o credor a pagar impostos sobre essa receita quando nenhum juro estiver sendo cobrado. Na verdade, um credor poderia ser tributado sobre a quantia perdoada como renda se perdoar o empréstimo e renunciar totalmente ao pagamento.
Um fiscal qualificado pode ajudar se essas implicações fiscais forem muito complicadas para você lidar com facilidade.
Principais vantagens
- Uma nota promissória é uma promessa escrita e assinada de pagar o dinheiro emprestado.
- O documento identifica os termos de um empréstimo e as partes do empréstimo, mas não detalha o que acontecerá se o tomador entrar em default.
- Uma nota promissória pode ser garantida ou não, dependendo dos termos do empréstimo.
- As notas promissórias são documentos legais vinculativos, embora raramente sejam registradas em registro público.