O que é uma venda fiscal?

Publicado por Javier Ricardo - 7 octubre, 2021


O não pagamento de impostos sobre a propriedade por um período de tempo definido pode desencadear a venda do imóvel associado.
Isso é conhecido como venda de imposto e ocorre quando os impostos inadimplentes constituem uma garantia contra a propriedade. A autoridade fiscal então vende o penhor ou a escritura do imóvel no mercado público. A venda pode ser uma venda de escritura fiscal ou uma venda de penhor de imposto.


As especificações das vendas de impostos podem diferir um pouco com base nas leis estaduais e jurisdicionais, mas seguem um padrão semelhante.

Definição e exemplos de vendas fiscais


Na maioria das localidades dos EUA, você deve pagar impostos sobre a propriedade regularmente se possuir um imóvel.
Às vezes, eles são chamados de impostos imobiliários. Sua propriedade pode ser vendida no mercado público se você deixar de remeter o valor apropriado de impostos sobre a propriedade ao governo em tempo hábil. Isso é conhecido como venda de impostos.


As vendas de impostos também podem ocorrer quando os indivíduos ou outras entidades deixam de pagar os impostos devidos ao Internal Revenue Service (IRS).
O IRS pode confiscar a propriedade do contribuinte em um processo conhecido como imposição e conduzir um leilão de venda de impostos.

As regras de venda de impostos variam de acordo com o estado, portanto, certifique-se de esclarecer como as regras são aplicadas em sua área.


Digamos que você tenha uma casa em Nova Jersey.
Você deve $ 6.000 em impostos sobre a propriedade por ano sobre aquela casa, pagáveis ​​em quatro parcelas trimestrais. Devido a dificuldades financeiras, você não pode fazer esses pagamentos.


O estado de Nova Jersey acabará cobrando os impostos que você nunca pagou com a venda de um certificado de venda de impostos para a propriedade.
O certificado constitui uma garantia contra a casa. Se alguém adquirir a certidão de venda do imposto, poderá iniciar o processo de execução hipotecária do imóvel, embora tenha de esperar dois anos para fazê-lo. Após dois anos, eles poderiam prosseguir com a execução hipotecária e possuir o imóvel.

Como funciona uma venda de impostos 


Você, como proprietário da casa incapaz de pagar impostos sobre a propriedade, normalmente reteria o direito de “resgatar” o certificado por um tempo após a sua venda.
Você pode efetivamente comprar de volta a garantia contra sua propriedade antes da execução hipotecária, pagando os impostos devidos, mais quaisquer multas e juros.
O processo exato pode variar de acordo com a jurisdição.


A maioria das autoridades fiscais também prevê períodos de “direito de resgate” anteriores à escritura ou penhor sobre a propriedade a ser vendida.
A escritura ou garantia só seria vendida se você não remetesse os impostos devidos dentro de um prazo especificado.


O corpo de governo normalmente vai leiloar a propriedade.
O lance mínimo inicial geralmente é o valor dos impostos inadimplentes mais os juros.
Por exemplo, no caso daquela conta de imposto inadimplente de $ 6.000 em Nova Jersey, se a taxa de juros fosse de 6% e fosse acumulada mensalmente, você deveria no mínimo $ 6.360 após um mês.


Se você está do lado da licitação de uma venda de impostos, normalmente deve fazer um depósito com a autoridade fiscal para ter permissão para participar de um leilão de venda de impostos.
Os impostos sobre a propriedade continuarão a acumular após a venda e, se você ganhar, deverá pagá-los ou a garantia ou escritura será revendida no próximo leilão.


Raramente você tem a opção de inspecionar uma propriedade ou de tê-la avaliada antes da licitação, embora a maioria das autoridades fiscais exija que você faça sua “devida diligência” antes de comprar a escritura ou o penhor para saber no que está se metendo.

Antes de licitar em uma venda de imposto, você pode obter cópias das avaliações de propriedade que levaram ao imposto devido.

Tipos de vendas fiscais


A diferença entre uma venda de escritura fiscal e uma venda com penhor de imposto reside no que o licitante mais alto realmente recebe pela oferta vencedora, mas ambas podem eventualmente resultar na propriedade do licitante vencedor.

Venda de escritura fiscal


Uma venda de escritura fiscal transmite a escritura da casa ou propriedade para o maior lance.
Uma propriedade com impostos inadimplentes é vendida junto com a nota fiscal que a acompanha, que ainda deve ser paga ao governo. O licitante vencedor deve pagar a conta do imposto.

Venda de gravame fiscal


Uma venda de garantia de imposto ocorre quando o governo leiloa uma garantia que foi colocada contra a propriedade por impostos não pagos.
O licitante com lance mais alto ganha e adquire o certificado de garantia fiscal. A propriedade da garantia lhes dá o direito de cobrar do proprietário do imóvel. O comprador penhorado pode iniciar o processo de execução hipotecária se o proprietário não pagar os impostos sobre a propriedade devidos no prazo de dois anos. Se os impostos não forem pagos pelo proprietário, o licitante pode apreender e vender o imóvel.


Principais vantagens

  • As vendas de impostos ocorrem quando os proprietários deixam de pagar os impostos de propriedade devidos e uma entidade governamental coloca sua propriedade à venda para cobrar essa dívida.
  • As vendas de impostos normalmente acionam um período de direito de resgate que oferece ao proprietário a oportunidade de pagar seus impostos e recuperar a propriedade.
  • As vendas de escrituras fiscais referem-se à venda da propriedade real, enquanto as vendas de gravames fiscais referem-se à compra de um gravame fiscal que foi colocado contra a propriedade. A falha do proprietário em pagar a garantia pode levar à execução da hipoteca.
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