O que fazer com um IRA herdado ou 401 (k)

Publicado por Javier Ricardo


qualquer pessoa vai herdar uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou 401 (k) e se perguntar como incorporar essa herança em suas finanças.
O próximo movimento não é apenas crítico, mas também sensível ao tempo, se você quiser evitar um evento tributável. Além disso, suas opções variam dependendo se você é o cônjuge do titular da conta.

Como você herda um IRA ou 401 (k)


Aqueles que herdam um IRA ou 401 (k) são conhecidos como beneficiários designados de uma conta.
Quando um indivíduo abre pela primeira vez um plano IRA ou 401 (k), parte do processo de papelada inicial é nomear pelo menos um principal e talvez até alguns beneficiários contingentes. Com o falecimento do titular da conta, os ativos da conta são repassados ​​aos beneficiários da forma que o titular da conta pré-determinada na papelada inicial.


Se você não se lembra dos beneficiários que nomeou para sua própria conta, pode sempre consultar a empresa que administra o seu plano.
Muitos fornecedores 401 (k) e IRA permitem que você faça isso online.


Para ilustrar isso, considere Kelly, que tem marido e dois filhos.
Seu marido é o principal beneficiário de 100% de seus fundos de IRA e seus dois filhos são, cada um, 50% beneficiários contingentes. Isso significa que, após a morte de Kelly, seu marido herda a conta completa. Se o marido não estiver vivo para herdar os bens ou passar adiante enquanto recebe as distribuições da conta, os bens serão divididos entre os filhos. Existem muitas maneiras de dividir os ativos entre os beneficiários e é possível nomear um trust ou espólio como beneficiário ou beneficiário contingente de um IRA ou 401 (k).

IRA herdado ou opções 401 (k) para um cônjuge


Se você for cônjuge, terá mais opções ao herdar um 401 (k) ou um IRA.
A primeira opção, e possivelmente o primeiro instinto ao lidar com um IRA ou 401 (k) que foi herdado, é retirar os ativos de uma vez. Isso é conhecido como distribuição de soma total. Com esta opção, você paga impostos sobre o dinheiro distribuído.


O montante fixo deve ser incluído como parte de sua receita anual ao declarar os impostos desse ano. Pode até haver uma retenção obrigatória de 20% para os impostos quando o dinheiro for retirado.
 A boa notícia é que os ativos vão não estar sujeito à típica penalidade de retirada antecipada de 10% aplicada ao criador da conta.


Em vez disso, alguns cônjuges podem querer manter o crescimento do dinheiro com impostos diferidos para sua própria aposentadoria.
O cônjuge tem a capacidade única de transferir ativos para seu próprio IRA.
 No entanto, beneficiários que não sejam cônjuges não podem escolher essa opção. O cronograma de retirada e as penalidades para retirada antecipada se enquadrarão nas regras de retirada típicas do IRA.


A terceira opção para um cônjuge é abrir algo chamado IRA herdado.
Com um IRA herdado, a conta permanece em nome de Kelly para o benefício de seu marido. Assim como com a outra opção do IRA, os ativos continuarão a crescer com impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado. A diferença com esta opção IRA é que os fundos podem ser acessados ​​a qualquer momento.

Regras de Distribuição


Existem algumas regras muito rígidas sobre quando os herdeiros devem começar a receber distribuições.
Uma distribuição mínima exigida (RMD) é o valor que deve ser retirado da conta a cada ano durante a aposentadoria, com base na idade do titular da conta ou do beneficiário e no tamanho da conta. (Você pode dividir o saldo de sua conta do ano anterior pela expectativa de vida para calcular seu RMD.)


Se Kelly tinha menos de 70 anos e meio quando morreu, seu marido deve começar a receber distribuições mínimas anuais exigidas até o final do ano de sua morte ou no final do ano em que ela teria completado 70 anos e meio, o que for posterior.


Se Kelly tinha mais de 70 anos e meio na época de sua morte, seu marido deve receber o RMD anual até o final do ano seguinte à morte de Kelly.
A exceção é se Kelly estava recebendo distribuições no momento de sua morte. Nesse caso, o marido deve receber o RMD no ano da morte de Kelly.
 Se a conta for 401 (k), o RMD pode ser exigido antes que os ativos possam ser movidos para um novo IRA.

Opções para filhos e não cônjuges


Se o IRA que você herdar for de um dos pais ou de outro não cônjuge, você não tem a opção de transferir a conta diretamente para sua própria conta.
No entanto, você pode configurar um IRA herdado e fazer com que os ativos continuem a crescer, com imposto diferido. Novamente, essa conta permanece no nome do titular original da conta para seu benefício.


Os RMDs são os mesmos.
 Se o titular da sua conta faleceu antes dos 70 anos e meio, você deve receber os RMDs até o final desse ano ou no final do ano em que o titular da conta teria completado 70 anos e meio ou no final de o ano da morte, o que ocorrer depois.


Os não cônjuges também têm o direito de sacar, pagar os impostos e receber a quantia total.
Quando houver mais de um beneficiário, você pode solicitar o parcelamento da conta e deixar que cada beneficiário decida o que fazer com sua parte.


Qualquer escolha que você fizer tem seu impacto.
Antes de decidir qual opção é melhor para você, pode ser útil falar com um consultor tributário, bem como com um planejador financeiro, para obter uma visão completa de como cada uma delas afeta sua imagem financeira. Até mesmo um representante da empresa de fundos IRA ou administrador 401 (k) pode orientá-lo em suas opções.

The Balance não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeiro. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.