O que são diferimentos de salário?

Os diferimentos de salário são fundos retirados de seu contracheque regular e colocados em um plano de poupança para aposentadoria, como um 401 (k). Na maioria das vezes, eles são gerados a partir da receita antes dos impostos, o que permite aos poupadores reduzir o valor de sua receita que é considerado tributável pela Receita Federal.

Saiba mais sobre as contribuições de diferimento de salário e como elas podem ajudá-lo a planejar a aposentadoria.

O que são diferimentos de salário?

Como o nome indica, diferimentos de salário geralmente se aplicam a contribuições antes de impostos feitas para contas de aposentadoria com impostos diferidos, incluindo planos 401 (k) tradicionais, para a maioria dos funcionários de empresas com fins lucrativos; Planos 403 (b), para muitos funcionários de escolas públicas e líderes religiosos, bem como aqueles que trabalham para organizações sem fins lucrativos; e planos SIMPLE IRA, que geralmente são configurados por pequenas empresas como uma alternativa de custo mais baixo ao 401 (k).

Ao fazer contribuições com impostos diferidos / antes dos impostos, você não paga imposto de renda sobre o valor do diferimento no ano fiscal corrente. Em vez disso, você adia os impostos sobre as contribuições agora e paga os impostos sobre elas apenas quando começa a fazer retiradas na aposentadoria. Essas retiradas serão tributadas de acordo com as taxas normais de imposto de renda, que podem ser menores na aposentadoria, dependendo do seu nível de renda.

Alguns empregadores permitem que os trabalhadores façam adiamentos para planos de aposentadoria Roth, como um Roth 401 (k). Em contraste com os planos de aposentadoria anteriores, os diferimentos dos planos Roth consistem em fundos após os impostos. Os impostos são pagos antecipadamente e as retiradas desses planos não são tributadas.

Como funcionam os diferimentos de salário?

Colocar dinheiro diretamente em um plano 401 (k) ou outro plano de poupança de seu contracheque por meio de contribuições de diferimento de salário oferece uma maneira fácil e conveniente de financiar sua aposentadoria sem precisar fazer um orçamento para uma contribuição futura ou preencher um cheque.

Fazer contribuições antes dos impostos para um plano de aposentadoria da empresa também reduz seus impostos para o ano fiscal, porque você está reduzindo sua renda tributável. Por exemplo, digamos que sua renda tributável como um único arquivador seja de $ 72.000, colocando você na faixa de imposto de 22% para 2020. Se você contribuir com $ 2.000 como um diferimento em seu 401 (k), sua renda tributável será reduzida na mesma quantia . A redução de $ 2.000 na receita economizará $ 440 ($ 2.000 x 0,22) em impostos.

Uma das melhores razões para fazer o adiamento de funcionários é aproveitar a correspondência do empregador que algumas empresas oferecem. Como incentivo para que os funcionários economizem, alguns empregadores reúnem tudo ou uma porcentagem do que você contribui para o seu plano de poupança até uma determinada porcentagem do seu salário. Por exemplo, uma empresa pode contribuir com 50% do valor que você adiar de cada contracheque até 6% de seu salário anual. Um empregador mais generoso pode igualar 100% de sua contribuição até 5% do seu salário.

Quanto posso contribuir com diferimentos de salário?

Se você tem menos de 50 anos, pode adiar no máximo $ 19.500 para um plano 401 (k) ou 403 (b) ou $ 13.500 para um SIMPLE IRA em 2020 e 2021.

Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US $ 6.500 adicionais em contribuições de atualização em um 401 (k) ou 403 (b) ou US $ 3.000 adicionais em um IRA SIMPLES.

Em 2020, o total de contribuições anuais do funcionário e do empregador não pode exceder US $ 57.000 ou 100% da remuneração do funcionário, o que for menor. Se você tiver 50 anos ou mais, o valor sobe para $ 63.500. Em 2021, as contribuições totais podem chegar a $ 58.000 ou 100% da remuneração do funcionário, com uma contribuição adicional de $ 6.500 para aqueles com 50 anos ou mais.

Como fazer diferimentos de salário

Na maioria dos casos, o funcionário deve se inscrever no plano de poupança para aposentadoria do empregador. O administrador do plano fornecerá uma descrição do plano que inclui uma lista de opções de investimento. Você precisará preencher um formulário de eleição de diferimento de salário e nomear um beneficiário que receberá o dinheiro do plano se você morrer.

Os empregadores podem exigir legalmente que os funcionários tenham 21 anos ou mais para participar, e você pode ter que estar empregado por um certo número de meses ou anos antes de poder se inscrever e / ou receber uma correspondência do empregador. Os empregadores também podem exigir que você trabalhe para eles por um determinado período de tempo antes de poder receber todas as contribuições equiparadas, caso saia do emprego. Mas você pode levar suas próprias contribuições para o plano com você ao sair, independentemente do tempo que esteve empregado.

Alguns empregadores têm um plano que inscreve automaticamente os trabalhadores, e você deve cancelar a inscrição se não quiser fazer diferimentos de salário.

Se você trabalha por conta própria e não tem funcionários, pode abrir um plano 401 (k) de um participante que às vezes é chamado de 401 (k) individual.

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