O termo sob contrato datado (UAD) é normalmente usado em conexão com uma relação de confiança viva. Também aparece nos instrumentos de fideicomisso – os documentos de formação do fideicomisso – para estabelecer que uma fideicomisso viva irrevogável foi formada. As instituições financeiras e outras dependem da designação do UAD para fins fiscais e outros.
Relações de confiança vitalícias revogáveis x irrevogáveis
Uma relação de confiança revogável é aquela que pode ser alterada a qualquer momento pelo concedente – o indivíduo que a formou. O concedente normalmente atua como o administrador de seu próprio fundo revogável. Ele retém o controle dos ativos que fundou e colocou no fundo, e se reserva o direito de alterar os termos do fundo a qualquer momento, desde que esteja mentalmente são e ainda esteja vivo. Ele pode revogar ou dissolver o trust e recuperar sua propriedade se decidir que o trust não é mais adequado para seus propósitos.
O concedente deve se afastar depois que ela for formada e fundar um fundo irrevogável. Alguém deve servir como administrador, seja um indivíduo ou talvez uma instituição financeira. O concedente reserva-se o direito de nomear o administrador fiduciário nos documentos de constituição do trust.
O concedente de um fideicomisso irrevogável não pode recuperar sua propriedade. Ela o abandona para sempre quando o transfere para a propriedade do fundo. Ela não pode revogar a confiança ou alterar qualquer um de seus termos depois de formá-la.
Por que alguém escolheria tal confiança? Os fundos irrevogáveis oferecem muitos benefícios fiscais e de proteção de ativos que os fundos revogáveis não oferecem, embora ambos os tipos de fundos evitem o inventário.
A designação UAD identifica uma relação de confiança irrevogável
Um trust é designado como um trust irrevogável quando o termo “UAD” ou às vezes “U / A” aparece no instrumento de trust. A designação informa a uma instituição que o concedente e o fiduciário são duas pessoas distintas e que o fiduciário controla os ativos que foram colocados no trust.
O instrumento de confiança pode ser: “John Doe, administrador da Jane Doe Living Trust UAD 17/02/2018.” Isso diz a uma instituição financeira ou outra entidade quatro coisas:
- John é o administrador.
- Jane é a concedente.
- Jane não controla a confiança.
- O consórcio foi constituído por instrumento datado de 17 de fevereiro de 2018.
Designações UDT
Significa exatamente o oposto quando o termo “U / D / T” ou “UDT” aparece em um instrumento de confiança. UDT significa “sob declaração de fideicomisso” e isso indica que o concedente e o fiduciário são as mesmas pessoas. O concedente mantém o controle sobre os ativos que colocou no fideicomisso e só pode fazer isso se o fideicomisso for revogável.
Uma palavra sobre relações de confiança testamentárias
A confiança testamentária é algo totalmente diferente. É criado depois que o concedente morreu, não durante sua vida. O concedente pode alterar ou revogar um trust testamentário a qualquer momento, simplesmente mudando seu testamento, mas o trust não entrará em vigor até sua morte, momento em que ele não poderá mais revogá-lo ou alterá-lo. O concedente e o administrador devem ser duas pessoas distintas, porque o concedente já faleceu no momento em que o trust é formado.
Os termos e beneficiários de uma confiança testamentária são baseados nas instruções contidas no testamento do falecido, portanto, uma confiança testamentária sempre carrega uma designação UAD.
Este tipo de confiança é normalmente criado pelo executor do espólio do falecido de acordo com os desejos do falecido conforme contido em seu testamento. O instrumento fiduciário deve citar o nome do outorgante falecido, o nome de seu administrador nomeado e o estado em que foi criado de acordo com os termos do testamento do falecido. Deve indicar que o concedente já faleceu.
As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico. Se você está pensando em formar um trust, consulte um advogado de planejamento imobiliário que pode aconselhá-lo sobre os prós e os contras dos diferentes tipos de trust e como eles podem atender às suas necessidades.