O sistema de imposto de renda da Califórnia difere do sistema tributário federal de várias maneiras. Muitas deduções federais são limitadas ou não permitidas na Califórnia, mas o Golden State tem algumas de suas próprias deduções e créditos dos quais você pode se beneficiar.
Renda isenta de imposto da Califórnia
Certos tipos de renda são isentos de imposto de renda na Califórnia, embora sejam tributáveis em sua declaração federal. Essas fontes de renda incluem:
- Previdência social e benefícios de aposentadoria da ferrovia que não estão incluídos em sua renda bruta ajustada federal, mas não em outras pensões privadas, estaduais, locais e federais
- Juros ganhos em títulos federais
- Reembolsos de imposto de renda estadual
- Distribuições de contas de poupança de saúde (HSAs)
- Seguro desemprego
- Ganhos na loteria do estado da Califórnia
Lucro tributável na Califórnia
O outro lado é que você terá que pagar impostos na Califórnia sobre alguns tipos de renda que não são tributados em nível federal, como a renda obtida no exterior que pode ser excluída em sua declaração de imposto federal. Os juros ganhos em títulos municipais, estaduais e locais de fora da Califórnia também são tributáveis.
A pensão alimentícia que você recebe é renda tributável na Califórnia, embora não seja mais tributável em nível federal. Da mesma forma, o cônjuge que paga pensão alimentícia ou pensão alimentícia tem direito à dedução fiscal desse valor.
Deduções detalhadas da Califórnia
A Califórnia não permite várias deduções de impostos federais discriminadas, incluindo aquelas para contribuições para HSAs, despesas de adoção, despesas de educadores, despesas de ensino superior qualificado e impostos de renda estaduais, locais ou estrangeiros pagos. O valor de outras deduções federais, como contribuições do IRA e doações de caridade, também são limitados na Califórnia.
A Califórnia tem algumas deduções adicionais próprias, no entanto:
- Os juros sobre empréstimos de empresas de serviços públicos são dedutíveis quando o empréstimo é usado para comprar e instalar equipamentos ou produtos com eficiência energética
- O limite do endividamento da hipoteca para a dedução dos juros da hipoteca da casa é de US $ 1 milhão na Califórnia a partir do ano fiscal de 2020, enquanto o limite federal foi reduzido para US $ 750.000 em 2018 nos termos da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA)
The California Standard Deduction
A dedução padrão da Califórnia é nitidamente menor do que a oferecida pelo IRS. A partir do ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentaria em 2021 – as deduções padrão em nível estadual são:
- $ 4.601 para contribuintes solteiros, bem como contribuintes casados e parceiros domésticos registrados (RDP) que apresentam declarações separadas
- $ 9.202 para contribuintes casados e RDP que arquivam em conjunto, bem como chefes de família e viúvas qualificadas
As deduções padrão de 2020 no nível federal são de $ 12.400 para contribuintes solteiros e casados que entram separadamente, $ 18.650 para chefes de família e $ 24.800 para contribuintes casados que apresentam declarações conjuntas e viúvas qualificadas.
Créditos fiscais da Califórnia
Os créditos fiscais são deduzidos diretamente de qualquer imposto que você deve ao governo, o que os torna mais vantajosos do que as deduções. Alguns dos créditos de imposto de renda da Califórnia incluem:
- Crédito para locatários: Este é um crédito de $ 60 para locatários solteiros cuja renda anual caia abaixo de $ 42.932 em 2020. Aumenta para $ 120 para contribuintes casados / RDP que entram com ações conjuntas e cuja renda anual cai abaixo de $ 85.864 no ano fiscal de 2020. O crédito não é reembolsável e você deve pagar o aluguel no estado da Califórnia por metade do ano ou mais.
- Crédito para cuidados infantis e dependentes: uma porcentagem do crédito federal é permitida para despesas qualificadas com cuidados infantis e dependentes. Este crédito é reembolsável. Suas regras refletem amplamente as do Crédito federal para cuidados infantis e dependentes.
- Custódia Conjunta Chefe de Crédito da Família: Os contribuintes que são solteiros e casados / parceiros domésticos registrados que apresentam separadamente e têm um filho podem se qualificar para este crédito no valor de até $ 484 para o ano fiscal de 2020.
Taxas de impostos da Califórnia
As taxas de imposto de renda na Califórnia variam um pouco de ano para ano. Eles são cobrados sobre a renda dos residentes da Califórnia e sobre a renda dos não residentes de fontes da Califórnia.
A Califórnia também cobra uma sobretaxa de serviços de saúde mental de 1% sobre rendas acima de US $ 1 milhão, além da taxa de imposto regular para residentes e alguns não residentes com renda acima desse limite. O imposto ajuda a financiar o sistema de saúde comportamental do estado.
O estado tem um total de nove faixas de impostos no ano fiscal de 2020, a declaração que você apresentaria em 2021. A principal taxa de imposto de renda individual na Califórnia é de 12,3% sobre a renda anual acima de US $ 599.012 para contribuintes solteiros e casados ou RDP que arquivo separado retorna. O limite de 12,3% para parceiros casados e RDP que arquivam em conjunto é $ 1.198.024 e $ 814.658 para arquivadores chefes de família.
A taxa mais baixa é de 1% sobre os rendimentos anuais de até $ 8.932 para registradores únicos e $ 17.864 para todos os outros no ano fiscal de 2020.
Arquivando seu retorno
Você pode encontrar todos os formulários necessários para apresentar sua declaração de imposto de renda no site California Franchise Tax Board (FTB). O FTB também lista serviços gratuitos de preparação de impostos baseados na web em seu site. Aqueles que atendem aos critérios de elegibilidade podem usar CalFile, a ferramenta de preparação de devolução online gratuita do estado.