O pagamento de creches ou de dependentes adultos é uma das despesas mensais mais altas que muitas famílias enfrentam. Mas, sem cuidados, os pais podem não conseguir sair de casa para ganhar a vida ou ir à escola.
O crédito fiscal de cuidados de crianças e dependentes do Internal Revenue Service (IRS) fornece um crédito fiscal de até 35% das despesas que você paga a alguém para cuidar de seus filhos ou dependentes adultos, tornando-o
No entanto, várias regras e exceções tornam o crédito tributário um pouco mais complicado do que parece.
Quanto vale o crédito para cuidados a crianças e dependentes?
No ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentaria em 2021 – o crédito tributário para cuidados com crianças e dependentes é de 20% -35% das despesas com creches de até $ 3.000 para um dependente ou $ 6.000 para dois ou mais dependentes. Todas as crianças cujos cuidados você reivindica devem ter menos de 13 anos.
O crédito começa com 35% de sua receita bruta ajustada (AGI) até $ 15.000, depois diminui gradativamente em 1% conforme sua renda sobe até $ 43.000, ponto em que seu crédito fiscal é de 20%.
Como se qualificar para o crédito para cuidados infantis e dependentes
Você deve ter um filho dependente ou um adulto dependente que não pode ficar sozinho enquanto você trabalha, procura trabalho ou vai à escola em tempo integral porque a pessoa não pode cuidar de si mesma. Você também deve ter auferido rendimentos durante o ano fiscal de um emprego ou trabalho autônomo.
Seu cônjuge também deve estar trabalhando, procurando trabalho ou frequentando a escola se você for casado e, portanto, não poder ficar em casa e cuidar de seus filhos. Seu cônjuge também deve ter auferido renda, mas existe uma exceção se seu cônjuge for deficiente e incapaz de cuidar de outra pessoa. Você não pode reivindicar esse crédito se entrar com pedido de casamento separadamente, exceto em algumas raras circunstâncias.
Você pode obter o crédito para cuidados infantis e dependentes mesmo que seu empregador subsidie o custo ou forneça cuidados.
Regras para seus dependentes qualificados
Seu filho deve ter menos de 13 anos ou, se tiver mais de 13, ser física ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesmo. Você pode reivindicar despesas com creches para adultos para dependentes de 13 anos ou mais ou para seu cônjuge se ele for física ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesmo.
Se você é casado, mas vive separado do cônjuge, pode solicitar as despesas de creche ou creche de adulto para alguém que more com você pelo menos metade do ano. Para se qualificar, você deve pagar mais da metade dos custos de manutenção de sua casa.
Às vezes, pais divorciados ou separados concordam em permitir que o pai que não detém a custódia reivindique seu filho como dependente de sua declaração de imposto de renda. Se você não alegar que a criança é dependente e ela morou com você o maior número de noites durante o ano em comparação com o pai / mãe que não detém a custódia e você pagou por creche, pode reivindicar o crédito.
Dependentes adultos se qualificam se morarem com você por mais da metade do ano e não forem “física ou mentalmente capazes de cuidar de si mesmos”.
O IRS define quem não consegue cuidar de si física ou mentalmente como “pessoas que não conseguem se vestir, limpar ou se alimentar por causa de problemas físicos ou mentais” e aquelas que exigem atenção constante porque estão sob risco de se machucar.
Regras para provedores de creche qualificados
Se você faz pagamentos de creche a um dependente que cuida de seus filhos, você não pode reivindicar essas despesas. Por exemplo, você não pode reclamar os pagamentos que fez a sua filha dependente para cuidar do irmão dela. No entanto, o código tributário permite que você reivindique as despesas se você não reivindicar sua filha como dependente e ela tiver 19 anos ou mais no final do ano.
Não importa a idade do seu cônjuge, o IRS não permite que você reivindique um crédito fiscal pelo dinheiro que você pagou a ele para cuidar de um filho qualificado. Além disso, você não pode reclamar os pagamentos que faz se a pessoa que cuida for um parente ou dependente e a criança de quem ela está cuidando for sua areia com menos de 13 anos.
Os acampamentos de dias de verão são fornecedores qualificados se forem especializados em uma atividade (computadores ou futebol, por exemplo), mas os acampamentos noturnos não se qualificam.
Principais vantagens
- A porcentagem do crédito tributário para cuidados com seus filhos e dependentes varia de 20% a 35% do que você gastou em creches, até os limites de $ 3.000 ou $ 6.000.
- Sua porcentagem aplicável depende do seu AGI.
- Não há limite de quanto você pode ganhar e ainda se qualificar, mas a porcentagem diminui em incrementos de 1% à medida que seus ganhos aumentam.
- Na maioria dos casos, o crédito se aplica a cuidados para crianças dependentes menores de 13 anos e adultos que não podem cuidar de si próprios.