Obtenha uma redução de impostos para despesas da faculdade

O IRS oferece inúmeras isenções fiscais relacionadas à educação para o ano fiscal de 2020 (o retorno que você apresentar em 2021). Isso inclui créditos fiscais, deduções e opções de economia sem impostos. Mas o IRS geralmente não permite que você receba mais de um benefício por aluno por ano. Saiba quais estão disponíveis para você e suas diferenças para que possa selecionar o melhor para reivindicar.

Créditos fiscais para educação

O American Opportunity Tax Credit (AOTC) e o Lifetime Learning Credit (LLC) exigem que você tenha despesas de educação qualificadas em uma instituição qualificada para sua educação, educação de seu cônjuge ou educação de seu dependente. O aluno para o qual o crédito é reivindicado deve ter um número válido do Seguro Social ou número de identificação de contribuinte (TIN) no momento em que você arquivar sua declaração de imposto de renda.

Os custos das mensalidades pagas por bolsas não tributáveis ​​não se qualificam: para se qualificar para qualquer um dos créditos, as despesas educacionais devem ser pagas do seu próprio bolso.

The American Opportunity Credit

O American Opportunity Tax Credit (AOTC) é restrito a alunos de graduação que estejam matriculados pelo menos meio período em pelo menos um período acadêmico. Estudantes de pós-graduação não se qualificam, nem os estudantes que foram condenados por drogas. O crédito é parcialmente reembolsável e igual aos primeiros $ 2.000 que você gasta por aluno mais 25% dos próximos $ 2.000 que você gasta, para um crédito máximo de $ 2.500. Para ser elegível para o crédito, você não pode ter reivindicado (ou o crédito anterior Hope) para o mesmo aluno por mais de quatro anos.

O AOTC começa a diminuir gradualmente em rendimentos brutos ajustados modificados (MAGIs) de $ 80.000 para solteiros e chefes de família contribuintes, e em $ 160.000 para contribuintes casados ​​que apresentam declarações conjuntas. Você pode reivindicar o crédito total se o seu MAGI for igual ou inferior a esses valores de receita. Se o MAGI exceder $ 90.000 ou $ 180.000, respectivamente, você não poderá reivindicar o crédito. 

Para a maioria dos contribuintes, MAGI é o mesmo que renda bruta ajustada (AGI), ou linha 11 do Formulário 1040 de 2020. Você pode determinar seu MAGI para fins de AOTC adicionando de volta as seguintes deduções ao seu AGI:

• A exclusão do rendimento ganho estrangeiro.
• A exclusão de habitação estrangeira.
• A dedução de habitação estrangeira.
• A exclusão da renda para residentes de Porto Rico ou Samoa Americana.

O Crédito de Aprendizagem Vitalícia

O Crédito de Aprendizagem Vitalícia está aberto a todos os alunos, mesmo alunos de pós-graduação e aqueles que estão matriculados há menos de meio período. Mas não é tão generoso quanto o AOTC. Este crédito é igual a 20% das despesas de educação elegíveis até $ 10.000, ou $ 2.000 no total. Ao contrário do AOTC, não é reembolsável. Você pode incluir suas despesas educacionais totais – este não é por aluno – mas você não pode reivindicar despesas já reivindicadas para o AOC.

A LLC também está sujeita a eliminações de receita: ela começa a reduzir para MAGIs acima de $ 59.000 para solteiros e chefes de família contribuintes, e $ 118.000 para contribuintes casados ​​que entram com ações conjuntas. Após MAGIs de $ 69.000 e $ 138.000, respectivamente, o crédito é totalmente eliminado.

Deduções fiscais relacionadas à educação

Os créditos fiscais são mais benéficos do que as deduções porque os créditos são deduzidos diretamente do imposto devido, dólar por dólar. As deduções reduzem sua receita tributável e, portanto, reduzem apenas uma fração do imposto que você deve. Em outras palavras, geralmente faz sentido reivindicar um crédito em vez de uma dedução, quando possível.

Mas todas as três deduções de educação disponíveis para 2020 são melhores do que as deduções fiscais discriminadas porque estão “acima da linha”, o que significa que reduzem seu AGI antes de você reivindicar a dedução padrão ou especificar deduções adicionais.

A dedução de juros do empréstimo de estudante

Você pode reivindicar até $ 2.500 em juros pagos em empréstimos estudantis durante o ano fiscal.

A dedução não cobre empréstimos de planos do empregador ou de pessoas relacionadas a você, e você deve ter usado o empréstimo para financiar despesas de educação para você, seu cônjuge ou dependentes (incluindo, em alguns casos, alguém que você poderia ter reivindicado como dependente). As despesas de educação incluem mensalidades e taxas, livros, equipamentos e suprimentos. O aluno deve estar matriculado pelo menos meio período.

A dedução de mensalidade e taxas

Essa dedução tem sido repetida há vários anos, mas é válida para o ano fiscal de 2020. Ela vale até $ 4.000 de desconto em sua renda tributável. O aluno pode ser você, seu cônjuge ou seu dependente. Os limites do MAGI para esta dedução são $ 80.000 para solteiros e chefes de família, ou $ 160.000 para aqueles que são casados ​​e apresentam declarações conjuntas. 

As taxas de qualificação incluem as exigidas para a inscrição, mas não inclui hospedagem e alimentação. As despesas com o equipamento necessário, suprimentos e livros também são cobertas. 

Infelizmente, você não pode reivindicar essa dedução se apresentar uma declaração de casamento em separado ou se puder ser reivindicado como dependente por outro contribuinte. Você também não pode reivindicar o ajuste de mensalidades e taxas, o crédito fiscal do American Opportunity ou os créditos de aprendizagem vitalícia.

A dedução de despesas do educador

A dedução de despesas do educador é para professores e não para alunos. Isso vale até $ 250 de despesas que você pagou do seu próprio bolso para o benefício de seus alunos. O limite aumenta para US $ 500 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta e você e seu cônjuge forem educadores. Esta também é uma dedução acima da linha. 

Sua escola não pode ter reembolsado você por essas despesas, e você deve ensinar no jardim de infância até a 12ª série para se qualificar, ou ser um diretor, assessor, conselheiro ou instrutor em uma escola primária ou secundária. Você deve trabalhar pelo menos 900 horas durante o ano letivo; o ensino doméstico não é coberto.

Despesas elegíveis incluem dinheiro que você gastou em livros, equipamentos de informática, equipamentos de sala de aula ou suprimentos. Materiais esportivos também podem ser qualificados se você ensinar educação física ou saúde. Suprimentos desinfetantes e equipamentos de proteção individual adquiridos após 12 de março de 2020 também se qualificam. 

Planos de poupança da faculdade

Os benefícios fiscais para a educação não se limitam a deduções e créditos: o tratamento favorável aos impostos também se aplica a alguns planos de poupança para educação. Isso inclui 529 planos e contas poupança Coverdell Education.

Ambos os tipos de planos de poupança cobrem despesas do ensino fundamental e médio, além das despesas da escola pós-secundária (529 planos usados ​​para cobrir apenas despesas de faculdade).

529 Planos

Também conhecidos como planos de ensino qualificados (QTPs), os planos 529 são patrocinados por instituições de ensino e estados individuais de acordo com a Seção 529 do Código da Receita Federal. Esses planos de poupança não têm limites de renda para quem pode contribuir, e as contribuições são limitadas a não “mais do que o valor necessário para cobrir as despesas de educação qualificada do beneficiário”. As contribuições podem ser dedutíveis em nível estadual, mas não em seu retorno federal.

As contribuições podem ser investidas e os ganhos aumentam sem impostos, desde que sejam usados ​​para despesas com educação qualificada.

Contas de poupança da Coverdell Education

Os ganhos nas contas de poupança da Coverdell Education também são isentos de impostos até o valor que são usados ​​para pagar despesas de educação qualificadas. Como os planos 529, as contribuições podem ser investidas e não são dedutíveis. No entanto, o total de contribuições por aluno não pode exceder $ 2.000 por ano – mesmo se várias pessoas contribuírem ou se esse aluno tiver mais de uma conta Coverdell.

Também ao contrário dos planos 529, os limites de renda se aplicam aos contribuintes. O MAGI deve ser inferior a US $ 110.000 para que contribuintes solteiros e chefes de família contribuam, e menos de US $ 220.000 para contribuintes casados ​​que entrem com o pedido em conjunto. O valor da contribuição começa a diminuir se o MAGI estiver acima de US $ 95.000 para solteiros e chefes de família, ou US $ 190.000 para contribuintes casados ​​que entram com ações conjuntas.

Você não pode reivindicar uma dedução fiscal relacionada à educação ou crédito de imposto para despesas pagas com planos de poupança da faculdade.

Benefícios e programas de assistência educacional

Os benefícios de assistência educacional são valores pagos pelo seu empregador pela sua educação. Os benefícios geralmente devem ser usados ​​para pagar mensalidades, taxas, equipamentos, livros ou suprimentos, seja em nível de graduação ou pós-graduação. O dinheiro não precisa ser gasto em cursos relacionados ao trabalho ou em cursos que façam parte de um programa de graduação.

Até $ 5.250 de benefícios de assistência educacional são seus sem impostos no ano fiscal de 2020, mas você deve pagar imposto de renda sobre quaisquer valores que receber acima de $ 5.250.

Quaisquer despesas educacionais isentas de impostos recebidas de seu empregador não podem ser usadas para reivindicar qualquer outro crédito ou dedução fiscal.