O planejamento sucessório envolve mais do que apenas descobrir quem herdará sua propriedade quando você morrer. Você também deve decidir como e quando essas pessoas receberão suas heranças. Você tem três opções para beneficiários adultos: eles podem herdar diretamente, podem receber seus legados em etapas ou você pode criar um fundo de garantia vitalício discricionário para manter seus ativos.
Pode ser uma consideração muito importante. Aproximadamente 70% das famílias perderam sua riqueza na segunda geração, e esse número salta para 90% na terceira geração, de acordo com o escritório de advocacia Romano & Sumner no Texas.
Deixe os ativos em aberto
Dar aos beneficiários adultos suas heranças em uma única quantia costuma ser a maneira mais simples de fazer porque não há problemas de controle ou acesso. É apenas uma questão de tempo. O saldo da propriedade é distribuído diretamente aos beneficiários após o pagamento de todas as contas e impostos finais do falecido.
Mas existem algumas desvantagens nessa abordagem. A herança de um beneficiário pode acabar em pouco tempo se ele não administrar bem o dinheiro. Sua herança pode ser perdida em um acordo de divórcio. Seu legado pode ser feito em uma ação judicial se você exercer uma profissão de alto risco.
O valor da herança que você está deixando deve ser avaliado em relação à idade, experiência e situação familiar e financeira do beneficiário.
Deixar ativos em etapas
Outra opção é manter a herança de um beneficiário adulto em um fundo fiduciário e, em seguida, pagá-la em uma ou mais quantias globais ao longo do tempo. Um beneficiário pode receber uma distribuição final e direta de sua herança quando atingir uma certa idade ou quando atingir uma meta específica.
Por exemplo, você poderia pagar a um beneficiário 50% de sua herança quando ele atingisse a idade de 25 anos, e o restante aos 30 anos. Ou você poderia dar a ele 50% quando obtivesse um diploma universitário e o restante quando concluísse a pós-graduação.
Mas tome cuidado com quaisquer restrições que você impõe. Você pode abrir a porta para contestações legais por parte dos beneficiários, se eles as considerarem muito rígidas ou irracionais. Por exemplo, um tribunal pode anular seus desejos se você tentar impedir que qualquer dinheiro vá para inclinações políticas que seus filhos sustentam. Eles voam em face de suas liberdades constitucionais.
Geralmente não é possível definir condições para heranças aprovadas em um último testamento e testamento, e a Regra de Benefício do Beneficiário federal declara que mesmo um “trust e seus termos devem ser para o benefício de seus beneficiários”.
Enquanto isso, a propriedade retida no fundo fiduciário do beneficiário pode ser usada pelo administrador para pagar a faculdade ou pós-graduação do beneficiário, contas médicas, um carro, moradia ou outras necessidades do dia-a-dia. Basta ter em mente que você corre o risco das mesmas desvantagens de deixar uma herança inteira de uma vez quando o beneficiário recebe uma distribuição de quantia total.
Outras desvantagens de usar um trust escalonado incluem os custos adicionais de consultoria jurídica e contábil durante a vigência do trust. O administrador provavelmente também cobrará uma taxa pelos serviços prestados, e tudo isso esgotará as heranças de seus beneficiários.
Deixe ativos em uma confiança discricionária
Sua terceira opção é deixar a herança de um beneficiário em um fundo fiduciário discricionário por toda a vida. Esse tipo de trust deixa a distribuição de renda ou propriedade ao critério do administrador, embora algumas restrições possam ser aplicadas.
Ativos mantidos em um trust vitalício discricionário ou trust de proteção de ativos permanecem protegidos contra cônjuges que se divorciam e ações judiciais se o contrato de fideicomisso for redigido corretamente. Seus ativos serão protegidos de decisões potencialmente ruins do beneficiário e também de influências externas se você nomear um administrador corporativo, como um banco ou empresa fiduciária.
Você pode nomear o beneficiário como fiduciário quando ele atingir uma certa idade e se acreditar que ele será responsável o suficiente para assumir o controle total, ou pode designar um administrador corporativo durante todo o prazo do trust.
Você pode controlar quem receberá o que resta no fundo de garantia vitalício discricionário, se houver algo remanescente quando o beneficiário morrer. Enquanto isso, a confiança pode pagar diretamente pelas necessidades do beneficiário … mas não mais. Nenhum montante fixo estará em risco.
Considere estabelecer o truste como um truste de dinastia se o beneficiário já tiver uma propriedade considerável ou se você quiser criar um legado familiar duradouro. Isso evitará que os impostos sobre a propriedade sejam pagos pela propriedade do beneficiário, bem como pelas propriedades dos descendentes do beneficiário.
Todos esses benefícios à parte, as desvantagens de usar uma relação de confiança vitalícia discricionária são as mesmas de usar uma relação de confiança escalonada. Haverá custos e despesas adicionais de contabilidade, consultoria jurídica e honorários de administrador.