Opções para pagar dívidas fiscais com o IRS

Publicado por Javier Ricardo


Poucas coisas na vida podem ser mais estressantes do que dever dinheiro ao IRS, especialmente se você não pode facilmente colocar suas mãos sobre ele.
Felizmente, você tem algumas opções para saldar sua dívida fiscal, dependendo de sua situação pessoal. O IRS oferece uma variedade de opções de pagamento.

Não procrastine


A dívida fiscal pode rapidamente sair do controle se você procrastinar sobre como lidar com ela.
O IRS adicionará multas e juros ao seu saldo pendente, começando em 0,5% do que você deve por mês. Isso pode aumentar eventualmente, e a agência acabará perdendo a paciência e tomará medidas mais sérias, impondo taxas e gravames sobre sua renda e propriedade.



Digamos que você deva $ 30.000 ao IRS pelas declarações de impostos dos últimos dois anos.
Você pensa em voltar e alterar um ou ambos para tirar proveito de quaisquer deduções fiscais que possa ter esquecido. Esse é um bom primeiro passo, mas as multas por atraso e os juros continuarão a aumentar enquanto você debate essa opção e, finalmente, consegue fazer duas novas devoluções.


Você pode reduzir um pouco essa dívida fiscal alterando suas declarações, mas os juros e as multas avaliados pelo IRS podem compensar qualquer economia que você possa realizar.
Pode ser mais benéfico para você resolver primeiro a dívida. Seu saldo devido pode ser ajustado posteriormente se você descobrir que não
 deve muito. 

Considere um acordo de parcelamento 


O IRS expandiu os acordos de parcelamento simplificado pela primeira vez em 4 de outubro de 2017 e as alterações permaneceram em vigor.
Os contribuintes que devem de $ 50.000 a $ 100.000 podem entrar em um acordo de parcelamento simplificado para pagar a dívida em 84 meses ou sete anos.


“Simplificado” significa simplesmente que o IRS não investigará sua situação financeira atual e você terá menos formulários para preencher.


Você se qualificaria para um acordo simplificado em nosso exemplo se devesse $ 30.000.
Você teria se qualificado para um contrato de parcelamento garantido se devesse menos de $ 10.000.

Pagamentos Mínimos 


O acordo simplificado depende de você ser capaz de pagar um pagamento mensal mínimo igual ao total de sua dívida tributária dividido por 72 meses.
Você sempre pode pagar mais em um determinado mês, mas nunca pode pagar menos do que o valor com o qual concordou.


Em geral, é aconselhável definir seu contrato de parcelamento para o valor mínimo que o IRS aceitará; então, você pode pagar a mais sempre que puder. Você não está limitado ao seu pagamento mínimo. Você pode pagar mais voluntariamente.

E se você não puder pagar o mínimo?


Você terá que entrar em contato com o IRS para chegar a um acordo de pagamento diferente, se simplesmente não puder pagar o mínimo.
Você deve enviar o formulário 9465 ao invés de se inscrever online, e uma análise financeira completa será necessária. O IRS vai querer saber:

  • Quanto dinheiro você poderia arranjar para pagar sua dívida fiscal se vendesse seus ativos? Meça o valor atual de seus ativos e subtraia quaisquer empréstimos contra esses ativos.
  • Você tem crédito disponível? Você poderia pedir dinheiro emprestado por meio de um cartão de crédito ou um empréstimo para pagar o IRS?
  • Quanto dinheiro você sobrou a cada mês depois de pagar as despesas necessárias para viver?

Sua renda restante após o pagamento das despesas de manutenção necessárias é quanto o IRS espera que você pague todos os meses se você não conseguir fazer o pagamento mínimo.


O IRS analisará seus documentos financeiros, incluindo extratos bancários, recibos de pagamento e outros documentos, para verificar sua receita e despesas, se você não puder se comprometer a pagar todo o saldo em 72 meses. 

Nem toda despesa contará 


A questão crítica é quanto dinheiro você sobrou a cada mês depois de pagar as despesas necessárias para viver.
Digamos que você ganhe $ 4.600 por mês. Você deve gastar $ 4.350 disso em despesas de manutenção. Você tem $ 250 restantes a cada mês.


Essa diferença líquida entre sua renda mensal e suas despesas mensais é o que o IRS procuraria em um plano de pagamento.
Você pode preencher o Formulário 433-A do IRS ou o Formulário 433-F para ajudá-lo a fazer esses cálculos, mas é aqui que fica complicado porque o IRS pode não permitir todas as suas despesas. Pode desconsiderar certos gastos porque uma despesa não é necessária ou porque está acima da média.


Esse pode ser o caso se você gastar US $ 250 por mês no melhor cabo disponível ou pacote de streaming.
Isso é uma necessidade? O IRS provavelmente diria não. Você poderia viver um estilo de vida perfeitamente razoável com TV a cabo básica. Esses $ 250 – ou, mais provavelmente, $ 150 daqueles $ 250 porque pagar por
algum  tipo de cabo é aceitável – poderiam ir para o IRS. 

Despesas necessárias


De acordo com a Receita Federal, despesas necessárias são aquelas que garantem a saúde, o bem-estar e / ou a produção de renda do contribuinte e de sua família.
Eles incluem: 

  • Alimentos, mantimentos, roupas, itens de limpeza e cuidados pessoais
  • Habitação e serviços públicos, incluindo aluguel, pagamentos de hipotecas, impostos sobre a propriedade e seguro do proprietário ou do locatário, serviço telefônico, lixo, água, gás, eletricidade, propano, alguma  televisão a cabo e serviço de Internet
  • Transporte, incluindo pagamentos de carro, gasolina, troca de óleo, manutenção e reparos, seguro automóvel e transporte público, como passes de ônibus, trem e outras tarifas de transporte público
  • Prêmios de seguro saúde e despesas médicas desembolsadas
  • Cuidado infantil

  • Prêmios de seguro de vida
  • Estimativa de pagamentos de impostos e retenções na fonte para o ano fiscal atual
  • Pagamentos parcelados de impostos estaduais e locais vencidos
  • Quaisquer outras despesas, se for comprovado que são necessárias para a saúde, o bem-estar ou a produção de renda

Padrões financeiros de coleção


O IRS irá comparar seus gastos reais com médias que variam por região para levar em consideração que algumas áreas têm um custo de vida mais alto do que outras.
Essas médias de despesas são chamadas de padrões financeiros de coleção.

O IRS presumirá que você precisa gastar apenas até o valor especificado pelos padrões financeiros de coleção. Qualquer coisa além desse valor é considerado discricionário e não necessário.


Sua hipoteca pode ser de $ 3.000 por mês, mas o IRS provavelmente adicionará $ 1.500 de volta à sua renda disponível se o padrão em sua área for de $ 1.500.

Você pode ter outras opções


Você pode ter algumas outras opções se o IRS não estiver disposto a aceitar o valor que você acha que pode pagar confortavelmente.
Você pode querer considerar:

  • Venda de ativos para gerar algum dinheiro pronto para pagar ao IRS
  • Fazer um empréstimo ou usar cartões de crédito para pagar o IRS
  • Solicitar uma oferta de compromisso – uma proposta para pagar ao IRS menos do que o valor total devido
  • Solicitar um adiamento em que o IRS concordaria que você não teria que fazer pagamentos até que sua situação financeira melhorasse


A resposta certa às vezes é uma combinação dessas opções.