Os benefícios do seguro social para esposas são tributáveis?

Publicado por Javier Ricardo


Se você recebe benefícios do seguro social para esposas, elas podem estar sujeitas ao imposto de renda federal, dependendo de sua renda familiar total no ano.
A partir de 2020, a maioria das pessoas que recebem benefícios da Previdência Social paga imposto de renda sobre uma parte deles.



Para determinar se você deve ou não impostos, primeiro você tem que calcular sua base de renda total e, em seguida, adicionar metade de seu benefício anual do Seguro Social a esse valor.
 O imposto sobre os benefícios do cônjuge do Seguro Social é adicionado a qualquer imposto devido sobre outras receitas, como salários do emprego, os juros ou dividendos que você ganhou em investimentos e distribuições que recebeu de um plano 401 (k) tradicional ou conta de aposentadoria individual (IRA).


Principais vantagens

  • A renda da Previdência Social pode ser paga aos cônjuges de candidatos elegíveis com um valor de benefício reduzido.
  • Os benefícios do seguro social para esposas podem estar sujeitos ao imposto de renda federal, dependendo da sua renda familiar.
  • Alguns estados também tributam os benefícios da Previdência Social.
  • Se você for casado e declarar impostos em conjunto, deverá incluir a renda de seu cônjuge em seus cálculos, mesmo que ele próprio não esteja recebendo benefícios do Seguro Social.

Limite de renda individual


É possível receber benefícios de cônjuge com base no registro de trabalho da Previdência Social de um ex-cônjuge, desde que você não tenha se casado novamente e satisfaça alguns outros requisitos.
 Nesse caso, você marcaria a caixa para o status de pedido “Solteiro” em sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040 e seus benefícios seriam tributados da seguinte forma, com base em sua renda total:

  • Se sua renda total for inferior a $ 25.000, você não pagaria impostos sobre os benefícios do Seguro Social.
  • Se sua renda total estiver entre $ 25.000 e $ 34.000, até 50% de seus benefícios estariam sujeitos a impostos.
  • Se sua renda for superior a US $ 34.000, você poderá ser tributado em até 85% de seus benefícios.

Limiar de renda de casado


Se você for casado e estiver entrando com o pedido em conjunto, deverá incluir a renda total de seu cônjuge em seus cálculos – mesmo que seu cônjuge tenha adiado a cobrança de seus próprios benefícios da Previdência Social para acumular créditos de aposentadoria em atraso.
Neste caso, veja como seus benefícios seriam tributados:

  • Se sua renda tributável combinada for inferior a $ 32.000, você não terá que pagar impostos sobre os benefícios do cônjuge.
  • Se sua renda estiver entre $ 32.000 e $ 44.000, você terá que pagar impostos sobre até 50% de seus benefícios.
  • Se sua renda familiar for superior a $ 44.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributados.


Se você for casado e abrir o processo separadamente, provavelmente terá que pagar impostos sobre uma parte de seus benefícios.


Impostos estaduais sobre benefícios da previdência social


Em 2020, esses 13 estados tributavam os benefícios da Previdência Social em algum grau:

  • Colorado
  • Connecticut
  • Kansas
  • Minnesota
  • Missouri
  • Montana
  • Nebraska
  • Novo México
  • Dakota do Norte
  • Rhode Island
  • Utah
  • Vermont
  • West Virginia


Lembre-se de que o fato de um determinado estado tributar os benefícios da Previdência Social pode mudar com o tempo.
Por exemplo, West Virginia está abolindo seu imposto sobre benefícios da Previdência Social, começando com o ano fiscal de 2022.
 Você pode verificar o site do departamento de impostos do seu estado para ver as regras atuais.