Sim, uma parte de seus benefícios de Seguro Social (SS) pode estar sujeita a tributação federal usando faixas de impostos. Seu suporte de imposto é determinado por sua renda tributável líquida, conforme mostrado no Formulário 1040. Este valor é sua renda bruta menos todas as deduções permitidas. Para a renda da previdência social combinada com sua outra renda, você pode estar sujeito a imposto de renda a 85% de seus benefícios SS.
Principais vantagens
- Até 85% dos benefícios de renda da Previdência Social podem ser tributados dependendo da renda anual total. Treze estados também tributam individualmente as receitas da Previdência Social.
- A cada ano, os limites para as faixas de imposto de renda federal, bem como os limites de receita da Previdência Social, são publicados pelo IRS.
- Revise a publicação 915 do IRS para o processo de cálculo do imposto de renda devido sobre os benefícios.
Qual parcela dos benefícios da previdência social de sua família está sujeita ao imposto de renda federal?
Geralmente, até 50% de seus benefícios serão tributados. No entanto, até 85% dos benefícios podem ser tributados se você for casado apresentando separadamente e morar com seu cônjuge em qualquer época do ano fiscal. Ou se metade de seus benefícios e todas as outras receitas forem superiores a US $ 34.000 (US $ 44.000 se o casamento for casado em conjunto).
Reveja a publicação 915 do IRS para o processo de cálculo desse valor. Depois de calcular esse valor, você deve incluí-lo no Formulário 1040 como renda ordinária.
Um idoso cuja única fonte de renda é a Previdência Social não precisa pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios. Se o contribuinte receber outras fontes de receita, incluindo receita de juros isenta de impostos, ele deve adicionar metade dos benefícios anuais da Previdência Social com suas outras receitas e, em seguida, compare o resultado com um limite definido pelo IRS. Se o total for maior do que o limite do IRS, alguns benefícios da Previdência Social são tributáveis.
O valor limite é de US $ 25.000 para solteiros e US $ 32.000 para casais que entram em ação em conjunto. Os casais que moram juntos, mas registram separadamente, têm um limite de $ 0 e devem pagar impostos sobre os benefícios da Previdência Social, independentemente de outros rendimentos auferidos.
O que é renda ordinária?
A renda ordinária representa a maior parte da renda tributável de sua família de fontes como salários, renda do trabalho autônomo, pensões, benefícios da Previdência Social, aluguéis, royalties e juros. Outras formas de renda familiar, como ganhos de capital, dividendos qualificados e capital ganhos de colecionáveis não são considerados receita ordinária; em vez disso, eles são tributados em alíquotas diferentes.
Como a renda ordinária é tributada?
Todas as fontes de renda ordinária são somadas e, em seguida, todas as deduções permitidas são subtraídas desse total. O que resta está sujeito a impostos usando faixas de impostos e as tabelas de impostos do IRS.
Para 2020, as faixas de renda e limites são os seguintes:
- 10% para renda de $ 9.875 ou menos ($ 19.750 para arquivadores conjuntos)
- 12% para renda acima de $ 9.875 ($ 19.750 para arquivadores conjuntos)
- 22% para renda acima de $ 40.125 ($ 80.250 para arquivadores conjuntos)
- 24% para renda acima de $ 85.525 ($ 171.050 para arquivadores conjuntos)
- 32% para renda acima de $ 163.300 ($ 326.600 para arquivadores conjuntos)
- 35% para renda acima de $ 207.350 ($ 414.700 para arquivadores conjuntos)
- 37% para renda acima de $ 518.400 ($ 622.050 para arquivadores conjuntos)
Para 2021, os números são:
- 10% para renda de $ 9.950 ou menos ($ 19.900 para arquivadores conjuntos)
- 12% para renda acima de $ 9.950 ($ 19.900 para arquivadores conjuntos)
- 22% para renda acima de $ 40.525 ($ 81.050 para arquivadores conjuntos)
- 24% para renda acima de $ 86.375 ($ 172.750 para arquivadores conjuntos)
- 32% para renda acima de $ 164.925 ($ 329.850 para arquivadores conjuntos)
- 35% para renda acima de $ 209.425 ($ 418.850 para arquivadores conjuntos)
- 37% para renda acima de $ 523.600 ($ 628.300 para arquivadores conjuntos)
Estados que tributam os benefícios da previdência social
A maioria dos estados não tributa os benefícios da Previdência Social, mas 13 o fazem em certas circunstâncias. Eles são Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Dakota do Norte, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia.
No entanto, West Virginia aprovou uma lei que eliminará gradualmente o imposto de renda estadual sobre os benefícios da Previdência Social. No ano fiscal de 2019, 35% dos benefícios foram isentos. Em 2020, a isenção sobe para 65%. Em 2021, os benefícios da Previdência Social estarão totalmente isentos.
Connecticut isenta os benefícios do Seguro Social se você for um único participante com uma renda inferior a $ 50.000. Se você for casado com o pedido em conjunto, a isenção é de $ 60.000 antes da tributação dos benefícios.
O Kansas isenta totalmente os benefícios, independentemente do status do pedido, se sua receita bruta federal ajustada for inferior a US $ 75.000.
No Missouri, os benefícios estão isentos para beneficiários com 62 anos ou mais e se sua renda for inferior a US $ 85.000, ou US $ 100.000 se casados apresentarem pedido em conjunto.
Colorado exclui alguns pagamentos de pensão e anuidade do imposto de renda, incluindo benefícios da Previdência Social. Residentes com pelo menos 55 anos de idade podem excluir até $ 20.000, enquanto aqueles que atingiram a idade de 65 podem excluir $ 24.000.
Utah oferece um crédito fiscal não reembolsável de até $ 450 contra a renda da aposentadoria. O crédito se esgota em US $ 25.000 para registradores solteiros e US $ 32.000 para casais que entram com ações conjuntas.
O Novo México permite que residentes com 65 anos ou mais deduzam até US $ 8.000 da renda. A dedução gradativa chega a US $ 28.500 para contribuintes solteiros e US $ 51.000 para casais que entram com ações conjuntas.