Sim, você pode reduzir sua renda tributável – e, portanto, sua conta fiscal – contribuindo para uma conta individual de aposentadoria (IRA). Mas depende, em primeiro lugar, do tipo de IRA que você tem.
Com um IRA tradicional
Se você estiver contribuindo para um IRA tradicional, a resposta é definitivamente sim – a menos que sua renda e ter um plano de aposentadoria no trabalho o tornem inelegível para deduzir essas contribuições.
O dinheiro que é depositado em um IRA tradicional reduz sua receita bruta ajustada (AGI) para aquele ano fiscal dólar por dólar, supondo que esteja dentro dos limites de contribuição anual (veja abaixo). Portanto, uma contribuição qualificada de, digamos, $ 2.000 poderia reduzir seu AGI em $ 2.000, dando a você, o titular da conta, uma redução de impostos naquele ano. Esse movimento é conhecido como contribuição com dólares antes dos impostos.
Com um Roth IRA
Por outro lado, uma contribuição para um Roth IRA não reduz seu AGI no ano fiscal que você faz. As contribuições de Roth são financiadas com dólares após os impostos, o que significa que não há dedução no momento de seu depósito. No entanto, quando o dinheiro é retirado da conta (presumivelmente depois que você se aposentar), nenhum imposto de renda é devido.
Em contraste, você paga impostos sobre as distribuições de seu IRA tradicional no ano em que os efetua – ou seja, as somas que você retira contam como renda tributável e podem aumentar significativamente o valor do imposto devido.
Obviamente, com os dois tipos de IRAs, seus fundos aumentam sem impostos enquanto estão na conta.
Principais vantagens
- As contribuições para um IRA tradicional podem reduzir sua receita bruta ajustada (AGI) para aquele ano em um valor de dólar por dólar.
- Se você tem um IRA tradicional, sua renda e se você tem ou não um plano de aposentadoria no local de trabalho podem limitar o valor pelo qual seu AGI pode ser reduzido.
- As contribuições para um Roth IRA não reduzem sua renda bruta ajustada.
Limites de contribuição IRA
O Internal Revenue Service (IRS) impõe limites sobre a quantidade que você pode investir anualmente em um IRA, seja Roth ou tradicional. Para 2020 e 2021, o limite do IRA para contribuintes é de US $ 6.000, mais uma contribuição de atualização de US $ 1.000 para contribuintes com 50 anos ou mais . Os máximos de contribuição se aplicam coletivamente a todos os seus IRAs; eles não são por conta.
O IRS impõe penalidades se você contribuir com mais do que o valor anual permitido para um IRA.
Limites IRA tradicionais
O IRS permite deduções nas contribuições para um IRA tradicional, mas a dedução pode ser reduzida ou eliminada se você (ou seu cônjuge, se for casado e estiver entrando com o processo em conjunto) estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
Para o ano fiscal de 2021, um único arquivador coberto por um plano de local de trabalho pode obter uma dedução total se seu AGI for inferior a $ 66.000 ou parcial se fizer entre $ 66.000 e $ 76.000; acima desse valor, a dedução é eliminada.
Um casal em que o cônjuge contribuinte do IRA é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho pode receber uma dedução total se seu AGI for inferior a $ 105.000 por ano, uma dedução parcial se estiver entre $ 105.000 e $ 125.000 e nenhuma se seu AGI acima desse montante. Se o outro cônjuge tiver um plano de trabalho, a eliminação se aplica a uma renda conjunta entre $ 198.000 e $ 208.000.
Limites Roth IRA
Sua participação em um plano de trabalho não afeta suas contribuições Roth IRA. Sua renda, por outro lado, sim. Especificamente, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) determina se você pode ou não contribuir para um Roth IRA e quanto você pode contribuir.
Os contribuintes solteiros podem continuar até seu MAGI atingir $ 125.000; se estiver entre $ 125.000 e $ 140.000, eles enfrentarão uma redução gradual do valor com que podem contribuir. Para arquivadores conjuntos, a eliminação se aplica a rendas entre US $ 196.000 e US $ 206.000. Exceda esses limites externos e você não poderá financiar um Roth IRA.
A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é o seu AGI com certas deduções fiscais adicionadas, incluindo aquelas para contribuições IRA tradicionais, juros sobre títulos e empréstimos estudantis, impostos de trabalho autônomo e renda estrangeira. A publicação 590A do IRS lista todos eles.
Como reduzir o seu MAGI
Aqui estão algumas maneiras de reduzir sua renda para que você possa contribuir para um Roth IRA.
Contribua no Trabalho
As contribuições antes dos impostos que você faz para um plano de aposentadoria profissional, como um plano de aposentadoria 401 (k), 403 (b), 457 ou plano de poupança são deduzidas de sua renda tributável. O limite de contribuição para funcionários que participam do 401 ( k), 403 (b), a maioria dos planos de aposentadoria 457 e o plano de poupança econômica do governo federal é de $ 19.500 para 2020 e 2021. O limite de contribuição de recuperação para funcionários com 50 anos ou mais que participam desses planos é de $ 6.500.
Contribuir para um HSA
Se sua apólice de seguro saúde tiver uma franquia de pelo menos $ 1.350 (solteiro) ou $ 2.700 (família), você pode se qualificar para fazer contribuições antes dos impostos para uma conta poupança de saúde (HSA).
Em 2020, os novos limites de IRS para HSAs subiu US $ 50 para a cobertura individual e R $ 100 para cobertura de família, trazendo-os para US $ 3.550 e US $ 7.100, respectivamente. O limite de contribuição catch-up para aqueles com mais de 55 anos de idade permanecerá em US $ 1.000. Dinheiro em sua HSA não expira no final do ano. É seu, mesmo que mude de empregador ou de apólice de seguro saúde.
Contribua para um FSA
Uma variação da HSA é chamada de conta flexível de gastos (FSA), que alguns empregadores oferecem. Para o ano civil de 2020, um indivíduo pode contribuir com até $ 2.750 para um FSA de saúde ou FSA de propósito limitado (um aumento de $ 50 a partir de 2019).
Normalmente, há um período de inscrição aberta no outono, durante o qual você deve se inscrever.Normalmente , você não pode contribuir para um FSA e um HSA no mesmo ano, embora haja algumas exceções.
Contribuir para um FSA de cuidados a dependentes
Se você paga por creche ou creche para adultos, pode contribuir com até $ 5.000 antes dos impostos para uma conta de gastos flexíveis com creche. Como um FSA normal, este normalmente exige que você se inscreva durante um período de inscrição aberta, a menos que você tenha um evento de qualificação (como o nascimento de uma criança).
Reduza sua receita do cronograma C
A renda do trabalho autônomo reivindicada no Anexo C é outra área onde você pode encontrar deduções que reduzem o seu MAGI. Além das deduções normais relacionadas aos negócios, considere as contribuições para uma pensão simplificada de empregado (SEP), solo 401 (k) , ou algum outro plano de aposentadoria dedutível de impostos, se apropriado. Enquanto você faz isso, verifique também se há deduções não comerciais.
Reivindicar perdas de capital
Se você tiver perdas de capital que excedam os ganhos de capital, você pode aplicar até $ 3.000 contra a renda ordinária. Essa estratégia é freqüentemente esquecida como uma forma de reduzir o MAGI. Reivindicar perdas de capital é complexo e o IRS tem regras que você deve seguir. Consulte seu consultor tributário para certificar-se de que cumpre.