Os juros da hipoteca são dedutíveis (às vezes)

A dedução dos juros da hipoteca da casa permite que os proprietários deduzam os juros que pagam sobre um empréstimo com o valor da casa, que é um tipo de empréstimo que usa o capital da sua casa como garantia.

Como resultado da Lei de redução de impostos e empregos promulgada em 2017, a dedução funciona de forma diferente nos anos fiscais de 2018 e além do que nos anos anteriores. No entanto, se você usar os recursos do empréstimo para o que o IRS considera serem “melhorias substanciais” em sua casa e atender a outros critérios, os juros do empréstimo da casa ainda podem ser dedutíveis até certo ponto.  Compreender o potencial e os limites do a dedução dos juros da hipoteca pode ajudá-lo a deduzir adequadamente os juros do empréstimo com o valor do imóvel e reduzir sua conta de impostos.

Noções básicas da dedução de juros hipotecários

Uma hipoteca pode ajudá-lo a comprar uma casa ou a pedir um empréstimo contra uma propriedade que já possui, no caso de um empréstimo para aquisição de uma casa. Pode até proporcionar alguns benefícios fiscais, uma vez que os juros que você paga às vezes são dedutíveis.

De acordo com a dedução de juros da hipoteca da casa, o IRS permite que você deduza os juros que você paga sobre qualquer empréstimo garantido por sua casa principal ou uma segunda casa, incluindo:

• Compra de empréstimos (sua hipoteca principal quando você pede dinheiro emprestado para comprar uma casa)
• Empréstimos de home equity (frequentemente usados ​​como uma segunda hipoteca), que fornecem uma quantia em dinheiro adiantado
• Linhas de crédito de capital próprio, que permitem que você gaste de uma linha de crédito

Um empréstimo com valorização imobiliária pode ajudá-lo a financiar melhorias na casa ou pagar dívidas.  A dedução dos juros do empréstimo imobiliário pode tornar o empréstimo para essas finalidades mais barato e com estratégias de turbo-carga, como a consolidação de dívidas. De repente, os juros que você paga tornam-se dedutíveis do imposto e não são mais apenas uma despesa.

Quando você pode deduzir juros do empréstimo de capital próprio

Os juros da hipoteca sobre um empréstimo de hipoteca geralmente só são dedutíveis do imposto de renda quando você atende a certas condições:

• Primeira ou segunda casa : a dedução dos juros da hipoteca da casa não é para investidores que possuem dezenas de casas. Para se qualificar, o empréstimo deve ser para sua primeira ou segunda casa. Se você alugar um imóvel, compartilhá-lo ou usá-lo como escritório, sua dedução será limitada.
• Critérios de empréstimo : Seu empréstimo deve ser garantido por sua primeira ou segunda casa. Isso geralmente significa que o credor tem uma garantia sobre a sua casa e pode executá-la se você deixar de pagar.
• Melhorias substanciais : nos anos fiscais de 2018 até 2026, os juros do empréstimo hipotecário só são dedutíveis se você usar os recursos do empréstimo para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” a casa que garante o empréstimo.  Isso significa que você pode receber os juros da hipoteca dedução para um empréstimo de hipoteca que você usa para adicionar um quarto à sua casa, mas não pode tomá-lo se usar os recursos do empréstimo para pagar dívidas de cartão de crédito, por exemplo. Essa restrição não se aplicava a 2017 e anteriores.
• Padrão do comprimento do braço : O IRS declara que “tanto você quanto o credor devem ter a intenção de que o empréstimo seja pago”. Isso elimina esquemas como o uso de uma transação simulada para economizar impostos. Por exemplo, você não pode “pedir emprestado” a um membro da família, deduzir os juros e esquecer o empréstimo; o empréstimo deve funcionar como uma verdadeira transação comercial.
• Empréstimo para construção : se estiver construindo uma primeira ou uma segunda casa, você ainda pode tratá-la como uma casa qualificada por 24 meses e deduzir os juros da hipoteca se ela se tornar uma casa qualificada após a conclusão da construção.

Limites ao deduzir juros de empréstimos imobiliários

Não se apresse em pedir um empréstimo apenas para economizar na hora do imposto. Existem limites máximos e outras limitações que podem reduzir ou eliminar completamente sua capacidade de deduzir os juros. A dedução dos juros da hipoteca da casa é restrita de várias maneiras:

• Montante em dólares : geralmente, o limite em dólares para a dedução dos juros da hipoteca é menor para empréstimos contraídos em 2018 e posteriormente, mas é sempre maior quando você usa os recursos do empréstimo para sua casa. Se você usar o dinheiro para outra finalidade (como ensino superior ou consolidação de dívidas), sua dedução será limitada. Os juros da hipoteca que você paga são totalmente dedutíveis se você atender a pelo menos um dos seguintes critérios. Caso contrário, sua dedução é limitada ao valor dos juros da hipoteca até o limite do seu empréstimo qualificado, que você pode calcular usando a Tabela 1 na Publicação 936.
  • A dívida é de 13 de outubro de 1987 ou antes (conhecida como dívida “adquirida”)
  • A dívida foi contraída depois de 13 de outubro de 1987, mas antes de 16 de dezembro de 2017 e foi usada para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o valor total da dívida (sem juros) em 2019 era de $ 1 milhão ou menos
  • A dívida foi retirada após 16 de dezembro de 2017 e foi usada para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o valor total da dívida ao longo de 2019 foi de $ 750.000 ou menos
• Relacionando as deduções : a dedução dos juros da hipoteca só está disponível se você especificar as suas deduções, o que muitas pessoas não fazem. Se você não tiver certeza se deve discriminar, veja se preencheu o formulário A do Formulário 1040.  Normalmente é melhor fazer a maior dedução disponível; se sua dedução padrão for consideravelmente maior do que você obteria discriminando, discriminar para deduzir os custos dos juros da hipoteca pode não oferecer nenhum benefício fiscal. Para obter mais do que sua dedução padrão, você pode precisar de um empréstimo considerável ou outras despesas para ajudar (como altas despesas médicas, por exemplo).
• Dedução vs. crédito : Algumas pessoas confundem deduções fiscais com créditos fiscais. Uma dedução ajuda a diminuir o valor da receita usado para calcular os impostos devidos. Um crédito é uma redução dólar por dólar do que você deve. A dedução dos juros da hipoteca reduzirá indiretamente sua conta de impostos, mas não é tão poderosa quanto um crédito fiscal.

The Bottom Line

De acordo com a dedução dos juros da hipoteca da casa, os juros do empréstimo de equidade da casa são dedutíveis em certos casos. No entanto, a exigência de usar os recursos para esses empréstimos para a casa própria limita severamente seu potencial em 2018 e depois. A restrição destaca a importância de obter empréstimos imobiliários e outras hipotecas apenas se você precisar deles – não para economizar dinheiro em deduções. Em qualquer caso, as deduções não reduzem a sua fatura de impostos tanto quanto um crédito de imposto.

No entanto, os contribuintes com dívidas adquiridas ou com empréstimos usados ​​para melhorias na casa e que estejam dentro do limite do valor do empréstimo podem ainda ter a ganhar com a dedução dos juros da hipoteca. Reivindicar a dedução de juros da hipoteca indevidamente pode levar a penalidades fiscais do IRS, portanto, verifique todos os detalhes sobre sua situação lendo a Publicação 936 do IRS.

Lembre-se: as leis tributárias mudam com frequência. Conversar com um preparador de impostos que esteja familiarizado com os detalhes do seu empréstimo para aquisição de hipoteca pode ajudá-lo a evitar problemas ao fazer a dedução.