Os prêmios de seguro saúde são dedutíveis do imposto de renda?

Publicado por Javier Ricardo


Para alguns americanos, o seguro saúde é uma de suas maiores despesas mensais.
À medida que o preço dos cuidados de saúde aumenta, alguns consumidores procuram formas de reduzir os seus custos através de incentivos fiscais nos prémios mensais do seguro saúde.


Se você estiver inscrito em um plano de seguro saúde patrocinado pelo empregador, seus prêmios podem já estar isentos de impostos.
Se seus prêmios forem feitos por meio de um plano de dedução da folha de pagamento, eles provavelmente serão feitos com dólares antes dos impostos, portanto, você não teria permissão para reivindicar uma dedução fiscal no final do ano.


No entanto, você ainda poderá solicitar uma dedução se os custos totais com saúde durante o ano forem altos o suficiente.
Os indivíduos autônomos podem ser qualificados para dar baixa em seus prêmios de seguro saúde, mas somente se atenderem a certos critérios.


Principais vantagens

  • Se você estiver inscrito em um plano patrocinado pelo empregador e seus prêmios forem feitos por meio de uma dedução na folha de pagamento, eles provavelmente serão feitos com dólares antes dos impostos e você não teria permissão para reivindicar uma dedução fiscal no final do ano.
  • Você pode deduzir seus prêmios de seguro saúde – e outros custos de saúde – se suas despesas excederem 10% de sua receita bruta ajustada (AGI).
  • Os autônomos que atendem a determinados critérios podem deduzir os prêmios do seguro saúde, mesmo que suas despesas não ultrapassem o limite de 10%.


De acordo com uma pesquisa da Kaiser Family Foundation, uma organização sem fins lucrativos que se concentra em questões de saúde nos Estados Unidos, cerca de metade dos americanos recebem seguro saúde por meio de um plano baseado no empregador.


Se seus prêmios médicos forem deduzidos por meio de um plano de dedução da folha de pagamento, é mais do que provável que você esteja cobrindo sua parte do prêmio do seguro com dólares antes dos impostos.
Portanto, se você deduziu seus prêmios no final do ano, estará efetivamente deduzindo essa despesa duas vezes.

Deduções para despesas de saúde qualificadas não reembolsadas


No entanto, você poderá deduzir alguns de seus prêmios se adquirir o seguro saúde por conta própria, usando o dinheiro líquido dos impostos.
Para o ano fiscal de 2019, você tem permissão para deduzir quaisquer despesas de saúde qualificadas não reembolsadas que você pagou para você, seu cônjuge ou seus dependentes – mas apenas se elas excederem 10% de sua renda bruta ajustada (AGI).


AGI é uma modificação de sua receita bruta.
Inclui todas as suas fontes de receita – salários, dividendos, pensão alimentícia, ganhos de capital, receita de juros, royalties, receita de aluguel e distribuições de aposentadoria – menos qualquer número de deduções permitidas de sua receita, incluindo contribuições para planos de aposentadoria, pagamentos de juros de empréstimos estudantis, perdas incorridas na venda ou permuta de bens, multas por desistência antecipada aplicadas por instituições financeiras, entre outros.


Este é um valor superior ao dos anos anteriores.
Em 2017 e 2018, quaisquer custos de saúde superiores a 7,5% do AGI eram elegíveis para a dedução.


As despesas que se qualificam para essa dedução incluem prêmios pagos por uma apólice de seguro saúde, bem como quaisquer despesas diretas para itens como consultas médicas, cirurgias, atendimento odontológico, oftalmológico e mental.
No entanto, você pode deduzir apenas as despesas que excedem 10% do seu AGI.


Suponha, por exemplo, que sua renda bruta ajustada para o ano foi de $ 50.000.
Dez por cento desse valor são $ 5.000, portanto, quaisquer despesas qualificadas que excedam esse valor são dedutíveis. Se as suas despesas médicas totais, incluindo prêmios, forem de $ 6.000 no total, você poderá deduzir $ 1.000 de sua renda tributável.


Certifique-se de não incluir despesas reembolsadas ao fazer o cálculo, como créditos de imposto-prêmio.
Alguns indivíduos são elegíveis para créditos fiscais prêmio se tiverem adquirido seu próprio seguro por meio do Health Insurance Marketplace.


O Marketplace é uma plataforma para indivíduos, famílias ou pequenas empresas adquirirem seguro saúde e foi criado como resultado do Affordable Care Act em 2010 como um meio de alcançar o cumprimento máximo da exigência de que todos os americanos tenham algum tipo de seguro saúde.
Se você comprar seguro saúde por meio da bolsa, poderá receber subsídios do governo com base na renda que ajudam a custear os prêmios vendidos na bolsa.


Você também deve omitir todas as despesas que foram reembolsadas pela seguradora ou pelo empregador.


Para deduzir as despesas médicas, você deve relacionar suas deduções, em vez de escolher a dedução padrão.
Portanto, é do seu interesse certificar-se de que o total de deduções detalhadas exceda o valor de dedução padrão antes de tomar essa decisão. Para o ano fiscal de 2019, a dedução padrão era de $ 12.200 para aqueles que apresentassem uma declaração individual e $ 24.400 para casais que apresentassem em conjunto.

Deduções para trabalhadores autônomos


Há uma exceção à regra dos 10% para pessoas que administram seus próprios negócios.
Se você trabalha por conta própria, pode deduzir a totalidade dos pagamentos do prêmio. No entanto, se você for elegível para participar do plano de outro empregador e optar por não fazê-lo, não poderá aceitar essa dedução. Se você trabalha por conta própria, mas tem outro emprego, isso pode impedi-lo de receber essa dedução.


Da mesma forma, se você for elegível para receber cobertura por meio do plano patrocinado pelo empregador de um cônjuge, isso também pode impedi-lo de receber essa dedução.


Existem também limitações impostas a indivíduos autônomos com base no valor de sua renda comercial.
Em um determinado ano, um trabalhador autônomo não pode deduzir mais do que o valor da renda que gera por meio de suas operações comerciais.


Pessoas que operam em mais de um negócio podem designar apenas um deles como patrocinador do plano de saúde;
você não pode somar a receita gerada por várias empresas para reivindicar a dedução máxima. No caso de trabalhadores independentes, pode ser do seu interesse escolher o seu negócio mais lucrativo como patrocinador do plano, a fim de aumentar o seu montante potencial de redução de impostos.


A dedução para autônomos é considerada uma baixa em seu imposto de renda pessoal;
não é deduzido quando eles estão entrando com ações em nome de qualquer uma de suas operações comerciais. Por exemplo, no caso de um único proprietário, eles inserem o valor da dedução em seu Formulário 1040, em vez de em seu Formulário C, também conhecido como “Lucro ou Prejuízo do Negócio”.

Outras maneiras de reduzir sua fatura fiscal


Se você não tem direito a deduzir seus prêmios de seguro saúde – seja porque não atinge o limite de custo ou porque opta por fazer a dedução padrão ao declarar impostos – há outras maneiras de reduzir suas despesas médicas gerais.


Você pode considerar a escolha de um plano de saúde de alta franquia (HDHP) como um tipo de cobertura de seguro.
HDHPs normalmente oferecem prêmios mais baixos do que outros planos. Eles também oferecem o recurso exclusivo de permitir que os assinantes do plano abram uma Conta Poupança Saúde (HSA), uma conta poupança com vantagens fiscais. O dinheiro que é contribuído para uma conta HSA pode ser usado para pagar despesas de saúde desembolsadas. Suas contribuições para um HSA são dedutíveis de impostos e, quando usadas para despesas elegíveis, seus saques também são isentos de impostos.


Ao selecionar um HDHP, você está transferindo uma parte maior de seus custos médicos gerais para uma conta poupança com benefícios fiscais adicionais.
Quanto mais alto o suporte de impostos em que você estiver, mais dinheiro você pode economizar usando um HDHP. Para o ano fiscal de 2019, o IRS considera um HDHP uma apólice de seguro individual com uma franquia de pelo menos $ 1.350 ou uma apólice familiar com uma franquia de pelo menos $ 2.700.


Em alguns casos, você também poderá pagar prêmios de seguro saúde com seus fundos de HSA.
Isso significaria que seus prêmios também seriam pagos com dólares antes dos impostos. Um cenário em que isso pode ser uma possibilidade é se você permanecer temporariamente no plano de seu empregador anterior. O Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) criou uma disposição que permite que indivíduos qualificados mantenham a cobertura de grupo por até 18 ou 36 meses (dependendo dos cenários aplicáveis) após você deixar seu trabalho ou se você se tornar inelegível para cobertura de seguro por meio de seu empregador- plano patrocinado porque você está trabalhando menos horas.

Você pode pagar seus prêmios de seguro usando dólares antes de impostos em uma conta de poupança de saúde (HSA) se você se inscrever no COBRA ou estiver recebendo seguro-desemprego.


Enquanto a maioria dos empregadores que oferecem seguro saúde contribuirá parcialmente com o valor total de seus prêmios, quando você ganha cobertura no COBRA, normalmente se torna responsável por cobrir o valor total de seus prêmios.


Se antes de selecionar a cobertura por meio do COBRA, você tinha um HDHP com um HSA por meio de seu empregador, normalmente tem a opção de levar sua conta de HSA com você e continuar a contribuir para ela.
Portanto, embora seus prêmios possam ser mais elevados nesse cenário, você tem a vantagem de poder pagar por esses prêmios com dólares antes dos impostos.


Se você estiver recebendo seguro-desemprego, também poderá pagar seus prêmios com dólares antes dos impostos, desde que esteja inscrito em um HDHP e tenha uma conta HSA.


Embora um HDHP possa oferecer alguns benefícios fiscais, eles não são necessariamente uma solução de saúde adequada para todos.
Se você tem uma condição médica pré-existente ou espera incorrer em despesas de saúde significativas no próximo ano, pode optar por selecionar um plano que ofereça cobertura mais abrangente.


Devido aos recursos de um HDHP, eles são normalmente recomendados apenas para indivíduos que não esperam precisar de cobertura de saúde, exceto em face de uma emergência de saúde grave.
Você deve pesar cuidadosamente suas opções durante o período de inscrições abertas a fim de encontrar o plano que melhor atenda às suas necessidades.

The Bottom Line


Se você estiver inscrito em um plano patrocinado por um funcionário, seus prêmios provavelmente já terão vantagens fiscais.
No entanto, em algumas circunstâncias limitadas, você pode solicitar uma dedução fiscal ao adquirir seu próprio plano de seguro.


Por exemplo, você pode deduzir o valor que gastou em seus prêmios de seguro saúde se seus custos totais de saúde excederem 10% de sua renda bruta ajustada (AGI) ou se você for autônomo.
No último caso, você poderá amortizar o valor total que pagou pelos prêmios (desde que o valor não exceda a receita do seu negócio).