Não há nada pior do que surpresas desagradáveis durante a temporada de impostos, mas você pode evitá-las se tiver uma boa ideia de suas obrigações ao iniciar o novo ano. Você também deve compreender os valores de quaisquer benefícios fiscais que o governo está disposto a oferecer para você. Isso é igualmente importante se você estiver pensando em voltar e alterar o retorno de um ano anterior porque não acertou da primeira vez.
A Receita Federal (IRS) publica obrigatoriamente uma lista de números atualizados e reajustes de inflação todos os meses de novembro, com entrada em vigor no primeiro dia do ano novo. Normalmente, há alguns deles, cerca de 40 por ano. Você pode encontrar uma lista completa para 2019 no Procedimento de receita 2018-57.
Isso é planejamento tributário retroativo! Você não usará esses números para preparar sua declaração de imposto de renda de 2020 em 2021, mas para voltar e alterar sua declaração de imposto de 2019, se necessário.
Os suportes fiscais de 2019
O IRS aumenta os perímetros de receita para cada faixa de imposto anualmente. Isso significa que você pode ganhar um pouco mais do que no ano anterior sem pagar uma porcentagem maior de impostos … mas não fique muito animado. A diferença é de apenas algumas centenas de dólares em alguns casos.
Por exemplo, você teria pago 10% sobre a renda que ganhou em 2018 até $ 9.525 se fosse solteiro. Isso aumentou para US $ 9.700 em 2019 – uma diferença de apenas US $ 175.
Um centavo economizado é um centavo ganho da mesma forma, e as mudanças são mais significativas em níveis de renda mais altos. A faixa de impostos de 24% começou com uma renda de $ 82.500 em 2018. Isso aumentou para $ 84.200 em 2019, uma diferença de $ 1.700.
Veja como ele se dividiu para cada status de pedido em 2019:
| Suportes de impostos federais de 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Taxa de imposto | Solteiro: Sobre o rendimento tributável | Arquivamento de casado em conjunto: receita tributável sobre | Chefes de família: Receita tributável acima |
| 10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9.700 | $ 19.400 | $ 13.850 |
| 22% | $ 39.475 | $ 78.950 | $ 52.850 |
| 24% | $ 84.200 | $ 168.400 | $ 84.200 |
| 32% | $ 160.725 | $ 321.450 | $ 160.700 |
| 35% | $ 204.100 | $ 408.200 | $ 204.100 |
| 37% | $ 510.300 | $ 612.350 | $ 510.300 |
São os mesmos percentuais e faixas de tributação que entraram em vigor com a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA) em 2018, mas cada um acomodou um pouco mais de receita em 2019.
Deduções padrão e isenções pessoais de 2019
Isenções pessoais foram eliminadas nos termos do TCJA e isso não mudou em 2019. Você não pode reivindicá-las para você ou qualquer um de seus dependentes, pelo menos até 2025, quando o TCJA potencialmente expira.
Mas o valor das deduções padrão aumentou um pouco em 2019, como costuma acontecer a cada ano para acompanhar a inflação. As deduções padrão foram:
- $ 12.200: contribuintes solteiros (acima de $ 12.000 em 2018)
- $ 12.200: contribuintes casados apresentando declarações separadas (acima de $ 12.000 em 2018)
- $ 24.400: contribuintes casados apresentando declarações conjuntas (acima de $ 24.000 em 2018)
- $ 24.400: viúvas qualificadas (acima de $ 24.000 em 2018)
- $ 18.350: Chefes de família (acima de $ 18.000 em 2018)
Mudanças nos ajustes da receita
Várias deduções disponíveis sob o código tributário podem reduzir sua renda anual bruta para chegar à sua renda bruta ajustada (AGI), mesmo antes de reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento ou discriminar as deduções para reduzir sua renda tributável. Eles são chamados de ajustes de receita e alguns deles foram aumentados em 2019 também.
Contas de despesas de saúde
O limite para reduções salariais para funcionários que contribuem para contas de despesas flexíveis com saúde (HSAs) aumentou de $ 2.650 em 2018 para $ 2.700 em 2019.
Contas de poupança médicas
Os limites de franquia anual do seguro também mudaram para aqueles que têm contas de poupança médica , aqueles que são cobertos por apólices de alta franquia. Eles foram definidos em um limite mínimo de US $ 2.350 para planos autônomos em 2019 – acima dos US $ 2.300 em 2018 – e um limite superior de US $ 3.500, também acima de US $ 50 em 2018.
O piso era uma franquia anual de $ 4.650 para cobertura familiar até um máximo de $ 7.000 em 2019, uma diferença de $ 150 em relação a 2018. O limite de despesas do bolso para famílias era de $ 8.550 em 2019.
As deduções mais detalhadas permanecem inalteradas
O IRS praticamente deixou as deduções discriminadas em paz em 2019, embora tenham passado por uma revisão radical em 2018 devido ao TCJA. No entanto, houve algumas pequenas alterações.
Contribuições de caridade
A dedução para doações de caridade permaneceu mais ou menos inalterada porque passou por uma mudança em 2018, a primeira em um bom tempo. O limite percentual de franquia para doações em dinheiro de caridade era de 50% em 2017, depois subiu para 60% em 2018 e assim permaneceu em 2019.
Limitações de Pease
Outra não exatamente uma mudança foi a revogação das limitações de Pease que costumavam proibir indivíduos de renda mais alta de reivindicar o valor total de suas deduções detalhadas. Esses limites foram extintos em 2018 sob a TCJA e permaneceram extintos em 2019.
Então vá em frente e descreva o quanto quiser em seu retorno de 2019, não importa o quanto você ganhou … sempre supondo que o total de suas deduções detalhadas excedeu o valor da dedução padrão para a qual você se qualificaria, então você não acabaria pagando impostos sobre mais renda do que você precisa.
A dedução de despesas médicas
O limite para deduções de despesas médicas voltou ao percentual de 2016, passando de 7,5% onde foi definido em 2017 e 2018 nos termos do TCJA.
A parte dedutível de seus prêmios de seguro saúde e despesas médicas não seguradas deveria mais uma vez exceder 10% de seu AGI a partir de 2019. Você só poderia reivindicar o saldo como uma dedução detalhada. Mas o Congresso interveio para estender o limite de 7,5% até 2019.
O Estado e a dedução fiscal local
O teto para a dedução de impostos estaduais e locais (SALT) permaneceu em $ 10.000 em 2019, e esse limite ainda incluía os impostos sobre a propriedade. Você pode ter gasto $ 15.000 com esses impostos, mas só poderia reivindicar $ 10.000, e esse valor caía para $ 5.000 se você fosse casado e apresentasse uma declaração separada.
A dedução de juros hipotecários
A dedução dos juros hipotecários permaneceu limitada a empréstimos para aquisição de não mais do que $ 750.000 em 2019, e estava disponível apenas para empréstimos imobiliários onde os recursos são usados para comprar ou melhorar substancialmente a propriedade. Você não poderia mais reivindicar juros sobre empréstimos de capital se usasse os recursos para pagar despesas da faculdade, uma emergência não planejada ou qualquer outra necessidade pessoal.
Deduções diversas discriminadas
Diversas deduções discriminadas para coisas como despesas relacionadas ao trabalho não reembolsadas e custos de investimento foram revogadas em 2018, e não, elas não ganharam vida nova em 2019.
Alterações nos créditos fiscais de 2019
O ano fiscal de 2019 também ajustou alguns créditos fiscais.
O crédito de imposto de renda ganho
O crédito do imposto de renda auferido – aquele criado para ajudar os contribuintes de baixa renda colocando algum dinheiro de reembolso em seus bolsos – é quase invariavelmente ajustado pela inflação em uma base anual. Os créditos máximos são baseados na renda e no número de filhos que você sustenta como dependentes. Eles foram definidos nos seguintes números em 2019:
- $ 6.557 para três ou mais crianças
- $ 5.828 para duas crianças
- $ 3.526 para uma criança
- $ 529 se você não tem filhos
Esses são os valores máximos do EITC com base nos níveis de renda mais baixos. Nem todos os contribuintes estão qualificados para tanto. As limitações de renda estabelecem um limite para o valor que cada contribuinte pode reivindicar.
Esses foram aumentos muito pequenos em relação a 2018, mas ainda era dinheiro que o Tio Sam estava disposto a lhe dar para apagar sua fatura de impostos e fornecer algum dinheiro de volta se você se qualificasse. O crédito máximo para três ou mais filhos era de $ 6.431 em 2018, então aumentou em apenas $ 126, mas você provavelmente prefere gastar esse dinheiro com sua família do que dá-lo ao governo.
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia
Você poderia ganhar um pouco mais em 2019 antes de ser desqualificado para reivindicar o crédito fiscal de aprendizagem vitalícia para despesas com educação incorridas por você, seu cônjuge ou seus dependentes. O valor do crédito começou a reduzir em AGIs de $ 116.000 para contribuintes casados apresentando declarações conjuntas no ano fiscal de 2019, acima de $ 2.000 do limite de $ 114.000 em 2018.
The Child Tax Credit
O crédito tributário infantil não é ajustado pela inflação, mas a parte reembolsável às vezes pode ser aumentada um pouco. Infelizmente, isso não aconteceu em 2019. O crédito de imposto infantil ainda era um crédito de US $ 2.000 com até US $ 1.400 reembolsáveis, o mesmo que em 2018.
A eliminação de receitas permaneceu definida em AGIs de $ 200.000 para contribuintes solteiros e $ 400.000 para aqueles que são casados e apresentam declarações conjuntas, também os mesmos de 2018.
O crédito para outros dependentes permaneceu estável em $ 500 em 2019 também.
O Crédito de Adoção
Você ainda pode reivindicar um crédito fiscal para despesas de adoção em 2019. Esses créditos foram fixados em $ 14.080 para crianças com necessidades especiais e $ 13.810 para todas as outras adoções sujeitas a limites de eliminação de renda para pessoas com renda mais alta.
Os mesmos números se aplicavam a programas de assistência à adoção fornecidos por empregadores. A assistência paga a você até esses limites permaneceu excluída da receita.
A isenção fiscal mínima alternativa
O imposto mínimo alternativo (AMT) teve seu início em 1969, quando ocorreu ao Congresso que alguns contribuintes mais ricos estavam reduzindo suas contas de impostos a aproximadamente zero ao reivindicarem tantas deduções fiscais discriminadas. Isso não deixou o governo feliz, então o AMT foi introduzido.
Esse imposto efetivamente adiciona as deduções à renda dos indivíduos para fins de cálculos de impostos. Ele se aplica a níveis de renda acima de certos valores de isenção – os maiores ganhadores visados por esse imposto.
É imperativo que essas isenções sejam ajustadas anualmente para coincidir com a inflação ou uma consequência não intencional ocorre: alguns contribuintes de renda média podem ser empurrados para fora do limite e ficar sujeitos às consequências fiscais negativas de um imposto que nunca foi projetado para afetá-los em primeiro lugar , simplesmente por causa da inflação.
As isenções foram, portanto, aumentadas novamente em 2019. Elas foram fixadas em $ 71.700 para contribuintes solteiros e $ 111.700 para aqueles que eram casados e apresentavam declarações conjuntas. O AMT não era problema seu se ganhasse menos do que esses limites em 2019.
Uma última mudança
O Congresso deu um último presente para os contribuintes em 2019 – a revogação da penalidade de responsabilidade individual compartilhada a ser paga por aqueles que deixaram de adquirir cobertura de seguro saúde nos termos da Lei de Cuidados Acessíveis (ACA).
Sim, aquela penalidade desagradável foi embora, embora a ACA permanecesse viva e bem. Você simplesmente não precisava mais desembolsar o seu suado dinheiro se não pudesse pagar a cobertura ou não a tivesse.