15 de abril geralmente é o Dia do Imposto nos EUA, a data em que as declarações de impostos individuais devem ser enviadas ao IRS, a menos que esse dia caia em um fim de semana ou feriado. Nesse caso, a data de vencimento passa a ser o próximo dia útil. Você também deve solicitar uma extensão até essa data se precisar de mais tempo para preparar seu retorno. Uma extensão dá a você seis meses adicionais para o arquivo.
O IRS cobra multas e juros se você atrasar o pagamento de seus impostos ou pagamento.
O dia do imposto foi adiado para 15 de julho de 2020, então você tem mais três meses para concluir seus impostos de 2019, que normalmente seriam devidos em 15 de abril de 2020.
A penalidade por atrasos nos pagamentos
A multa por atraso de pagamento ou falta de pagamento aplica-se a qualquer parcela de sua dívida tributária federal que permanecer pendente na data de vencimento. Normalmente, essa é a data do depósito, 15 de abril na maioria dos anos. Para 2020, a data é 15 de julho.
O IRS impõe uma multa de falta de pagamento de 0,5% para cada mês ou parte de um mês em que o imposto não for pago, até um total de 25% do total devido.
A pena para arquivamento tardio
A pena para o arquivamento tardio é mais elevada. Assim como a multa por falta de pagamento, é uma porcentagem de qualquer parcela de seu imposto devido que não tenha sido paga na data do pedido. A penalidade é uma porcentagem para cada mês ou parte do mês em que seu retorno está atrasado.
O tempo começa a contar no prazo final do imposto, que normalmente seria 15 de abril, a menos que você solicitasse uma prorrogação até essa data. Você teria até 15 de outubro antes que essa penalidade em particular fosse aplicada, caso solicitasse uma prorrogação.
A penalidade é acumulada até que você registre sua devolução. Quanto mais você espera, pior fica. Você pagará pelo menos US $ 435 ou uma multa igual a 100% do imposto devido, o que for menor, se não apresentar o pedido dentro de 60 dias da data de vencimento.
Essa multa costumava ser de $ 330, mas foi aumentada de $ 435 de acordo com os termos da Lei de Fixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO), aprovada em 2019.
Existe uma exceção para a multa de arquivamento tardio se você estiver entrando com uma devolução porque tem um reembolso – você não deve nenhum imposto. Não há penalidade neste caso.
Taxas de juros trimestrais do IRS
Os juros são compostos diariamente e normalmente são adicionados a qualquer imposto não pago desde o momento em que o pagamento era devido até a data em que o imposto é pago. As taxas são definidas pelo IRS a cada três meses à taxa federal de curto prazo mais 3 pontos percentuais.
Em 4 de junho de 2020, o IRS cortou sua taxa de juros em 2 pontos percentuais para o terceiro trimestre de 2020. Para o terceiro trimestre de 2020, a taxa de juros é de 3% sobre os saldos fiscais devidos ao IRS. Isso caiu em relação aos 5% durante os dois primeiros trimestres do ano.
A taxa de juros trimestral aplicável é cobrada para cada trimestre, portanto, os contribuintes ainda pagarão uma porcentagem mais alta sobre os saldos do primeiro e do segundo trimestre de 2020. A decisão do terceiro trimestre não é retroativa.
O IRS também pagará juros de 3% sobre reembolsos atrasados, embora isso raramente aconteça porque o IRS tem “tempo administrativo” de cerca de 45 dias se você entrar com o pedido na data de vencimento ou após para processar seu retorno e emitir um reembolso.
Por que a taxa mudou
O Internal Revenue Code exige que o IRS reveja sua taxa de juros trimestralmente para acompanhar o ritmo da economia. Isso não significa que a taxa sempre muda trimestralmente. Não vai mudar se não houver uma grande oscilação na economia nacional, mas não é o caso em 2020 com a recessão que começou em fevereiro e a pandemia do coronavírus.
Em termos mais simples, a taxa de juros do IRS é a taxa federal de curto prazo mais 3 pontos percentuais, arredondados para o ponto percentual mais próximo. Isso coloca a taxa de curto prazo do terceiro trimestre de 2020 em cerca de 0%. Tecnicamente, era 0,25% em maio de 2020, mês usado nos cálculos do IRS.
Se você não arquiva nem paga
O limite máximo para multas totais chega a 47,5% do imposto devido – 22,5% para arquivamento em atraso e 25% para atraso no pagamento – se você deixar o Tax Day passar e não solicitar uma extensão do IRS para arquivar sua declaração em outubro , e se você deve alguma coisa nesse retorno.
A penalidade de falha de pagamento continuará crescendo até 25%, mesmo depois que a penalidade de falha de arquivo atingir o máximo.
Solicite uma extensão
Você deve registrar imediatamente um pedido de prorrogação do prazo de arquivamento se souber que provavelmente o seu retorno será atrasado. É uma simples questão de preencher o Formulário 4868 com a Receita Federal, embora não seja aceito se o prazo de apresentação principal já tiver expirado. Você não precisa esperar até 15 de outubro para apresentar o pedido, se por acaso conseguir enviar seu retorno antes dessa data.
Você também pode solicitar uma extensão, mesmo que tenha concluído a devolução e pareça que você deve impostos. Isso pelo menos atrasa seu prazo de apresentação de volta para outubro e ajuda a evitar a penalidade mais séria de apresentação tardia.
Faça uma estimativa do que você acha que deve ao solicitar uma extensão e efetue o pagamento ao enviar o formulário.
Uma prorrogação dá-lhe tempo para levar o seu retorno a um fiscal para se certificar de que não está a perder uma dedução, crédito ou algum outro detalhe que o possa ajudar.
As deduções fiscais diminuem sua renda tributável e podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais baixa que reduzirá sua fatura de impostos, enquanto um crédito fiscal vem diretamente do que você deve ao IRS e às vezes pode colocá-lo em uma situação em que receberá um reembolso em vez de pagar.
Acenando com as penalidades
O IRS pode fornecer alívio administrativo e dispensar as penalidades se você se qualificar de acordo com sua política de redução de penalidade pela primeira vez. Você não deve ter sofrido nenhuma penalidade nos três anos fiscais anteriores para se qualificar. Você também deve ter preenchido o prazo de devolução do ano corrente e pago ou providenciado o pagamento de todos os impostos devidos.
O IRS pode dispensar a multa por atraso de pagamento se você puder provar que há uma razão razoável e justificável para o atraso de pagamento. O alívio administrativo também pode ser fornecido se você recebeu conselhos enganosos do IRS, mas isso é mais difícil de provar e reivindicar. Você pode entrar em contato com o IRS por correio ou por telefone.