Planos de aposentadoria de benefício definido, ou planos de pensão, são chamados de “benefício definido” porque tanto o empregador quanto os empregados sabem com antecedência a fórmula que será usada para definir e definir o pagamento do benefício. É importante entender como sua pensão se aplica porque o o cronograma de aquisição de direitos determina quando você tem direito a receber benefícios de pensão completos.
Os direitos de aposentadoria para planos de benefícios definidos podem ocorrer de diferentes maneiras. Seus benefícios podem ser adquiridos imediatamente, ou a aquisição pode ser distribuída por até sete anos. O cronograma de aquisição de direitos do seu plano pode ser um fator se você estiver pensando em mudar de emprego – você pode não querer sair até que esteja totalmente investido. Ou, se você já teve uma pensão de um empregador anterior, é claro que gostaria de saber a que benefícios de pensão tem direito.
Principais vantagens
- Os participantes de um plano de aposentadoria de benefício definido precisam entender o cronograma de aquisição de direitos do plano para que saibam quando são elegíveis para receber todos os benefícios.
- A aquisição de aposentadoria para as contribuições do empregador em um plano de previdência privada é definida por lei federal e segue uma aquisição em precipício ou um cronograma de aquisição gradual.
- Os planos de pensão governamentais e da igreja não estão sujeitos aos regulamentos da ERISA.
- Exceções à ERISA e quebras em seu registro de emprego com um empregador podem alterar a aquisição e o valor da pensão a que você tem direito.
Quem possui contribuições de funcionários
Você faz. Se o seu empregador exige ou permite que você contribua com parte do seu salário para a sua pensão, você sempre possui essas contribuições integralmente. Em outras palavras, se você contribuiu com $ 200 para a sua pensão com o salário da última sexta-feira e saiu do emprego na segunda-feira seguinte, você não deixaria nenhum desses $ 200 – ou qualquer parte do dinheiro que você contribuiu para sua pensão de salários anteriores – para trás.
Pensão para contribuições do empregador
O que você pode deixar para trás se mudar de emprego, entretanto, são as contribuições do seu empregador para o seu plano de pensão. Essa é a parte que “veste”, dependendo do tipo de plano e de seu cronograma de aquisição.
As regras a seguir se aplicam aos planos privados de pensão de benefício definido, que estão sujeitos a uma lei federal chamada Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA). A ERISA estabeleceu padrões mínimos para planos de pensão que beneficiam os participantes. Planos de contribuição definida, como 401 (k) s, e planos de benefício definido aplicáveis, como saldo de caixa e planos de pensão de capital, seguem regras diferentes (embora existam algumas semelhanças).
Os anos de serviço que um funcionário deve completar com um empregador para adquirir o direito à aposentadoria dependem se a pensão tem um cronograma de aquisição de recursos precipitado ou gradativo.
Cliff Vesting
Com um cronograma de aquisição de recursos do precipício, os funcionários adquirem o direito total às suas pensões após um certo número de anos. A ERISA afirma que o máximo é de cinco anos para planos do setor privado, mas os empregadores podem permitir a aquisição integral mais cedo.No plano de pensão da ExxonMobil, por exemplo, os trabalhadores são totalmente adquiridos após cinco anos de serviço adquirido.
Se o seu plano tiver um cronograma de aquisição de recursos extraordinário, você não receberá nenhuma contribuição do seu empregador se deixar o emprego antes do aniversário de cinco anos. Você, no entanto, permanecerá investido em suas próprias contribuições.
Aquisição graduada
Com aquisição graduada, há aquisição parcial para cada ano de serviço, uma vez que você cumpriu três anos. Para planos do setor privado, no mínimo, após o terceiro ano, você se torna 20% investido em sua pensão. Após o quarto ano, você está 40% investido. Após o quinto ano, você tem 60% de direitos adquiridos; após o sexto ano, você tem 80% de direitos adquiridos e, após o sétimo ano, está 100% investido.
No entanto, seu empregador é livre para oferecer um cronograma de aquisição graduado mais generoso. “Um plano de benefício definido tradicional poderia ser adquirido 50% após dois anos de serviço e 100% após quatro anos de serviço”, diz o atuário John Lowell, consultor da October Three Consulting, com sede em Atlanta, que fornece projeto de programa de aposentadoria e serviços relacionados.
“Por outro lado,” acrescenta Lowell, “um plano com um cronograma de aquisição de direitos de 50% após quatro anos de serviço e 100% após seis anos de serviço não seria aceitável, pois não iguala ou excede qualquer um dos cronogramas permitidos em todos os momentos. ”
Quando você pode receber benefícios de planos de previdência privada
Estar totalmente investido em sua pensão não significa que você pode acessar o dinheiro imediatamente. De acordo com a legislação federal, os funcionários ganham o direito de receber seus benefícios de pensão quando atingem a idade normal de aposentadoria, além de cumprir os requisitos de anos de serviço descritos acima.
“A idade normal de aposentadoria para um plano coberto pela ERISA é definida pelo plano”, diz Lowell , mas não pode ocorrer depois dos 65 anos com cinco anos de serviço.
Pensões do governo e da igreja
Se você participar de um plano de pensão governamental ou da igreja em vez de um plano de pensão do setor privado, as regras da ERISA não se aplicam. Os planos do governo cobrem funcionários do governo federal, qualquer governo estadual e qualquer divisão política, agência ou órgão de um governo federal ou estadual, como professores e administradores de escolas.
Os planos de pensão da igreja podem cobrir não apenas funcionários diretos da igreja, mas também funcionários de um hospital, escola ou organização sem fins lucrativos associada à igreja. Os participantes do Sistema de Aposentadoria da Flórida, por exemplo, são totalmente adquiridos após seis anos de serviço se estiverem matriculados em o plano antes de 1º de julho de 2011, ou após oito anos de serviço se eles se inscreveram no plano em ou após 1º de julho de 2011.
Você pode encontrar o cronograma de aquisição de direitos de pensão na descrição resumida do plano, que você pode obter com o departamento de recursos humanos ou com a administradora do plano de pensão.
Exceções para ERISA
Tanto com o abismo quanto com o cronograma de aquisição gradual, ao calcular os anos de serviço, os empregadores não são obrigados a contar os anos que você trabalhou para eles antes dos 18 anos, anos durante os quais você não contribuiu para um plano que exigia contribuições do funcionário, ou anos em que o empregador não o fez não manter o plano ou um plano anterior. Os empregadores também não são obrigados a contar os anos em que você não foi um empregado regular de tempo integral, embora em alguns desses casos eles possam creditar a você anos parciais.
Se você ganhou benefícios de pensão antes de meados da década de 1980, as regras descritas nas seções anteriores não se aplicam a você. De acordo com a Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), antes de meados da década de 1970, os planos de pensão geralmente exigiam 20 ou mais anos de serviço para serem adquiridos, e antes de meados da década de 1980 geralmente exigiam 10 anos de serviço. Se você completou menos anos de serviço durante esses períodos, pode não ter direito a nenhum benefício de pensão por esses anos de trabalho.
Especificamente, se você participou de um plano de pensão do setor privado de 1974 a 1988 e seu empregador usou um cronograma de aquisição de recursos do penhasco, você tinha 0% de direitos adquiridos até completar pelo menos 10 anos de serviço, quando então se tornou 100% investido. Se o seu empregador usou um cronograma de aquisição gradual, você se tornou 25% investido após cinco anos de serviço, com um aumento adquirido de 5% a cada ano até 15 anos de serviço, quando você estava 100% investido.
Além disso, uma exceção chamada “a regra dos 45” dizia que se a idade e anos de serviço de um funcionário totalizassem 45 e ele ou ela tivesse pelo menos cinco anos de serviço nesse empregador, então pelo menos 50% dos benefícios devem ser adquiridos, com pelo menos um aumento de 10% a cada ano daí em diante.
Pausas no emprego
Às vezes, um indivíduo trabalha para um empregador do setor privado por vários anos, mas esses anos de serviço não são consecutivos. Essa pessoa seria investida no plano de pensão do empregador?
ERISA diz que se você deixar um empregador e retornar dentro de cinco anos, o plano geralmente é obrigado a contar seus anos anteriores de serviço. Portanto, se você trabalhou para uma empresa privada de 2010 a 2012 (três anos), então foi para outra empresa para 2013 e 2014 (dois anos) apenas para retornar ao seu antigo empregador em 2015 e ficar dois anos, você geralmente estará investido em seu plano – seja totalmente, se o plano usar o investimento em penhasco, ou pelo menos parcialmente, se o plano usar aquisição graduada.
Mais uma vez, a descrição resumida do plano deve explicar como seu empregador lida com essa situação.
The Bottom Line
Compreender o cronograma de aquisição de direitos de sua pensão pode ser complicado. É crucial conhecer as regras para que você possa tomar decisões sábias sobre se e quando mudar de emprego e receber todos os benefícios de pensão aos quais você tem direito ao se aposentar.