Uma das perguntas mais comuns que surgem quando alguém deixa o emprego é o que deve fazer com o antigo plano de aposentadoria. Se você está saindo involuntariamente, pedindo demissão para começar um novo emprego ou simplesmente se prevê mudar de emprego várias vezes nos próximos anos, é importante saber o que você vai fazer com o seu (futuro) ex-empregador plano de poupança para aposentadoria (por exemplo, plano 401 (k), 457 ou 403 (b)).
Fazer um movimento errado com isso pode custar uma grande parte de suas economias, então você não precisa apenas de uma resposta a esta pergunta – você precisa ter certeza de que tem a resposta correta.
O que você pode fazer com seu antigo 401 (k) ao sair
Se você é um funcionário que está mudando de emprego e se encontra nesta situação em que tem que decidir o que fazer com um plano de aposentadoria antigo, suas opções incluem o seguinte:
- Deixe sua conta onde está (geralmente é apenas uma opção se seu saldo estiver acima de um determinado nível – normalmente $ 5.000)
- Passe o saldo da conta diretamente para o plano do seu novo empregador (se eles oferecerem um e aceitarem sobreposições) ou para um IRA novo ou existente
- Faça uma transferência indireta para o seu plano de aposentadoria por meio de seu novo empregador (se fornecido) ou de um IRA
- Faça uma distribuição em dinheiro
Deixando sua conta onde está
Muitas empresas permitem que você mantenha sua economia de 401 (k) em seus planos depois de deixar seu emprego, desde que atenda a um requisito de saldo mínimo. Como essa opção não requer nenhuma ação, muitas vezes é escolhida sem fazer nada, mas deixando seu 401 (k) onde está nem sempre é uma questão de procrastinação. Existem alguns motivos válidos para considerar deixar seu plano de aposentadoria onde está.
- Regras de separação de serviços : Você pode aceitar retiradas sem penalidades de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador se deixar o emprego no ano ou depois de completar 55 anos e espera começar a aceitar retiradas antes de completar 59 anos e meio.
- Opções de investimento familiares : se você gosta das opções de investimento no plano de aposentadoria de seu antigo empregador (ou apenas não tem certeza do que fazer com elas ainda), você pode manter investimentos familiares em seu plano antigo até que esteja pronto para fazer uma avaliação informada decisão.
- Taxas mais baixas : muitos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, especialmente aqueles patrocinados por grandes empregadores, oferecem aos participantes acesso a fundos mútuos de classe de ações institucionais e fundos de índice de baixo custo. Considere manter seus fundos existentes onde estão, se você preferir o custo mais baixo ou opções de investimento exclusivas em seu plano antigo que você não conseguirá aderir ou manter em um IRA.
- Orientação profissional : muitos planos de aposentadoria oferecem serviços especializados de gestão de dinheiro com taxas competitivas que você pode desejar manter.
- Proteção contra ações judiciais : os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador fornecem proteção mais ampla ao credor sob a lei federal do que a fornecida por um IRA.
Mova seus antigos ativos 401 (K) para um novo plano de empregador para evitar impostos e penalidades
Você tem a opção de evitar o pagamento de impostos (incluindo uma multa de retirada antecipada de 10%) concluindo uma transferência direta ou de administrador para administrador de seu plano antigo para o plano de seu novo empregador.
Os benefícios de mover sua conta de aposentadoria antiga para o plano do novo empregador incluem os benefícios mencionados anteriormente de manter sua conta com o plano antigo. No entanto, pode ser fácil prestar menos atenção às suas contas de aposentadoria antigas ao longo do tempo, pois você não poderá mais fazer contribuições adicionais depois de deixar o empregador. Transferir ativos 401 (k) antigos para seu novo plano pode tornar mais fácil controlar suas economias para a aposentadoria.
Você também terá poder de empréstimo se seu novo plano de aposentadoria permitir que os participantes tomem empréstimos de seus ativos do plano (geralmente a uma taxa de juros baixa). Se você incluir seu plano antigo em seu novo plano, terá uma base maior de ativos para tomar empréstimos. Um limite comum de empréstimo é de 50% do saldo adquirido, até $ 50.000, mas verifique com o administrador do plano os detalhes do seu plano.
Aqui estão algumas etapas importantes a serem seguidas para transferir ativos com sucesso para o plano de aposentadoria do seu novo empregador:
Etapa 1: Determine se seu novo empregador tem um plano de contribuição definida, como 401 (k) ou 403 (b), que permite prorrogações de outros planos. Passe algum tempo avaliando as opções de investimento do novo plano para decidir se você ficará satisfeito com elas e se elas se encaixam no seu estilo de investimento. Se seu novo empregador não tiver um plano de aposentadoria, ou se as opções de portfólio não forem atraentes, considere permanecer no plano do antigo empregador ou configurar um novo IRA de rollover em uma cooperativa de crédito, banco ou corretora de sua escolha.
Etapa 2: Se você decidir que fazer a rolagem de sua conta de aposentadoria anterior para o plano do novo empregador, faça sentido, entre em contato com a pessoa adequada em sua empresa ou departamento de RH e solicite instruções para fazer uma contribuição de rolagem.
Se você decidir transferir sua conta para um IRA, entre em contato com o custodiante do IRA para solicitar instruções específicas para garantir que você não cometa nenhum erro e crie um evento tributável. Você pode ter que preencher uma papelada para estabelecer um IRA, se ainda não tiver um estabelecido.
As instruções que você recebe devem solicitar o seguinte tipo de informação:
- O nome do plano de aposentadoria ou custodiante – este é a quem a distribuição será paga
- Número da sua conta
- O endereço de correspondência para onde enviar a contribuição – se você receber a distribuição em cheque
- Instruções de transferência eletrônica – se a distribuição puder ser feita eletronicamente
Se você precisar de ajuda com sua contribuição de rollover, seu departamento de recursos humanos ou o custodiante do IRA podem ajudá-lo.
Etapa 3: o próximo passo é entrar em contato com o departamento de RH de seu antigo empregador ou administrador 401 (k) para solicitar uma distribuição. Você precisará ter as informações obtidas na Etapa 2 prontas para uso. Apenas certifique-se de selecionar “transferência direta” ou “transferência de trustee-to-trustee” como o tipo de distribuição.
As transferências diretas são a opção mais conveniente do ponto de vista de impostos e penalidades. A opção alternativa, um rollover indireto, não é tão simples ou conveniente. Ainda assim, as transferências diretas levam tempo, então seja paciente depois de enviar a papelada.
As transferências diretas podem levar até seis semanas, com o prazo dependendo da rapidez com que o administrador do plano atual responde à solicitação.
Se você não tiver recebido nenhuma resposta após seis semanas, não tenha medo de fazer o acompanhamento, caso a papelada tenha sumido ou o seu rollover encontre outro obstáculo.
Rollovers indiretos podem ser complicados de gerenciar
Com uma rolagem indireta, você recebe um cheque para o saldo da sua conta que é nominal a você . No entanto, como resultado, agora você é o responsável final por colocá-lo no lugar certo. Você terá 60 dias para concluir o processo de rollover de mover esses ativos para o plano de seu novo empregador ou um IRA.
Se você não completar a rolagem dentro desta janela de 60 dias, você posteriormente terá que pagar imposto de renda sobre o montante que não conseguiu rolar, e se você estiver sob 59½, você vai enfrentar um imposto adicional de multa de 10%. Começando em 2015, os rollovers indiretos são limitados pela regra de um rollover por ano.
Não importa quais são seus planos reais para o dinheiro, seu antigo empregador deve reter 20% de sua distribuição para fins de imposto de renda federal. Para evitar ser tributado e penalizado sobre esses 20%, você deve conseguir juntar dinheiro suficiente de outras fontes para cobrir esse valor e incluí-lo na sua contribuição de rollover. Então, você terá que esperar até o ano seguinte, quando poderá apresentar sua declaração de imposto de renda para realmente receber o valor retido de volta.
Por exemplo, vamos supor que o 401 (k) ou 403 (b) de seu empregador anterior tenha um saldo de $ 100.000. Se você decidir fazer uma distribuição completa dessa conta, seu empregador anterior deverá reter 20%, ou $ 20.000, e enviar-lhe um cheque com os $ 80.000 restantes. Para evitar o pagamento de impostos e multas sobre os $ 20.000 retidos, você tem até 60 dias para rolar o valor total de $ 100.000. Já que você só tem um cheque de $ 80.000, terá que pagar os $ 20.000 restantes de alguma outra fonte.
Felizmente, você tem $ 20.000 disponíveis para ajudar na transferência. Caso contrário, o valor que você deixar de rolar será tratado como uma distribuição tributável sujeita a penalidades. Além disso, independentemente de você ter os $ 20.000 em mãos ou não, você ainda terá que esperar até que você arquive sua declaração de imposto de renda para obter os $ 20.000 retidos na fonte devolvidos (ou parte deles, dependendo de quais outros impostos você deve e qualquer outros valores retidos).
Fazer a distribuição de dinheiro pode ser uma decisão cara
Evitar distribuições em dinheiro pode economizar em impostos e multas. Isso porque qualquer valor que você deixar de rolar será tratado como uma distribuição tributável. Como resultado, estaria sujeito a uma penalidade de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio.
Uma vez que a parte tributável será adicionada a qualquer outra receita tributável que você tenha durante o ano, você pode passar para uma faixa fiscal mais alta.
Usando o exemplo anterior, se um único contribuinte com $ 50.000 de renda tributável decidisse não rolar qualquer parte da distribuição de $ 100.000, ele relataria $ 150.000 de renda tributável para o ano. Isso os moveria da faixa de imposto marginal de 22% para a faixa de imposto marginal de 24%. Além disso, eles teriam que declarar US $ 10.000 em imposto de penalidade adicional, se tiverem menos de 59 anos e meio.
As distribuições em dinheiro só devem ser consideradas em casos extremos de dificuldades financeiras, como execução de hipoteca, despejo ou reintegração de posse. Se você tiver que seguir esse caminho, retire apenas os fundos necessários para cobrir as dificuldades, mais os impostos e multas aplicáveis.