O indivíduo ou instituição que você nomeia como administrador de seu fundo fiduciário é uma das etapas mais importantes envolvidas no processo de constituição de um. Até mesmo o truste mais bem estruturado pode encontrar dificuldades significativas se você não dedicar tempo e consideração cuidadosos a quem deve ser responsável por proteger o capital que você reservou em seu truste como legado.
Você deve considerar três coisas ao tentar selecionar um administrador, e tudo começa com um firme entendimento do que um fundo fiduciário pode e não pode fazer.
O que é um fundo fiduciário?
Um fundo fiduciário é normalmente um fideicomisso vivo, formado enquanto o concedente ou criador do fideicomisso ainda está vivo. É uma entidade legal criada para deter a propriedade dos ativos em nome dos beneficiários do trust, com um administrador terceirizado no comando. O administrador administra os ativos do trust e determina como as distribuições são feitas aos beneficiários, a menos que os documentos de constituição do trust já estabeleçam esses termos.
Uma confiança viva pode ser revogável ou irrevogável:
- Trusts revogáveis permitem que o concedente – o indivíduo que estabelece e financia o trust – atue como trustee e gerencie os ativos do trust. O concedente pode até mesmo dissolver ou revogar o trust se decidir que não é mais adequado para seus objetivos. Eles podem mudar ou eliminar beneficiários.
- Trusts irrevogáveis exigem que o concedente se afaste após formar o trust e indique um trustee para administrar os ativos. Essas relações de confiança não podem ser “desfeitas” facilmente, pelo menos não sem uma ordem judicial.
A nomeação de um administrador é fundamental para a formação de um trust irrevogável, e a nomeação não pode ser alterada posteriormente, pelo menos não sem ordem judicial, justa causa e a cooperação e consentimento unânimes de todos os beneficiários.
A confiança testamentária é aquela formada de acordo com os termos do testamento de uma pessoa falecida após sua morte. Por definição, esse tipo de confiança é irrevogável porque o concedente não está mais vivo para fazer alterações nele.
É sua escolha qualificada e disposta?
Os financiadores geralmente estabelecem um fundo fiduciário e, em seguida, nomeiam um amigo próximo para a função de curador, sem saber se o indivíduo tem a experiência necessária e ou mesmo perguntando se ele está disposto a assumir o cargo. O indivíduo deve estar apto a assumir a responsabilidade legal potencial de supervisionar os ativos colocados no trust.
Só porque você gosta ou confia em alguém não significa que ele deva ser seu curador, e só porque alguém é brilhante nos negócios não significa que ele estará disposto a aceitar o cargo.
Considere alguém com experiência em investimentos imobiliários, se o seu trust consistir em muitos investimentos imobiliários, ou nomear um banqueiro experiente se você planeja contribuir com uma participação minoritária em um banco local para o trust. Em outras palavras, tente combinar seu administrador com os ativos que você está investindo no fundo.
Isso vai prejudicar os relacionamentos familiares?
Imagine que você tem quatro filhos. O mais velho é bem-sucedido, inteligente e independente financeiramente. Você mesmo teve muito sucesso e espera deixar uma propriedade de pelo menos US $ 1 milhão. Você deseja que todo o dinheiro seja investido em um fundo fiduciário que pague dividendos de 4% ao ano. Isso daria a cada um de seus quatro filhos $ 250.000 no principal, gerando $ 10.000 em distribuições em dinheiro anualmente.
Você nomeia seu filho mais velho como administrador e dá a ele poder discricionário sobre as distribuições de fundos. Ele pode fazer quando achar apropriado, mas não é necessário.
O relacionamento pode ficar tenso, possivelmente até ao ponto do ódio, se seu filho mais velho decidir negar fundos a um de seus irmãos em um momento de necessidade. Eles são homens adultos, mas terão que pedir a ele dinheiro que foi destinado a seu benefício, dando a ele um poder significativo sobre suas vidas.
Uma solução seria definir você mesmo os termos das distribuições no momento em que formar o truste, de modo a não dar a um filho o poder final sobre os irmãos … ou considerar nomear outra pessoa como administrador.
Questões de Continuidade
Muitos indivíduos e famílias optam por um administrador institucional, como o departamento de confiança de um banco, para evitar problemas. Eles ganham não apenas a supervisão profissional e os serviços que podem ser oferecidos por uma instituição financeira, mas também alguma garantia de que o trust não será perturbado se um indivíduo nomeado como administrador morrer ou ficar incapacitado.
O banco pode nomear outro representante rapidamente se o representante nomeado falecer, deixar o emprego ou se tornar incapaz de servir. Não deve haver nenhuma longa audiência no tribunal ou empecilhos potenciais.
A desvantagem é que um administrador institucional invariavelmente custa mais. A pessoa indicada pela instituição para gerenciar o truste pode mudar de tempos em tempos por qualquer motivo, criando uma falta de continuidade e algum desconforto ou constrangimento para os beneficiários.
Em caso de maldade
Como um bônus adicional, o uso de um administrador institucional pode ajudar a proteger seus ativos contra atos ilícitos. Imagine que você nomeia um amigo como seu administrador e esse indivíduo desenvolve um problema de jogo anos depois de sua morte – ou mesmo que seu filho mais velho preferido se desvie.
Seus beneficiários teriam a opção de processar o administrador para recuperar os fundos se eles fossem roubados em casos como este, mas esses processos nem sempre são fáceis de vencer. Os beneficiários devem estabelecer para a satisfação de um tribunal que as ações tomadas pelo administrador foram irracionais, irresponsáveis e uma violação do dever fiduciário.
Um banco possui procedimentos de auditoria interna e salvaguardas que ajudam a prevenir a ocorrência de tal roubo.
Considere os co-curadores
Uma maneira de obter o melhor dos dois mundos é nomear seu amigo ou parente e um banco para atuar como co-curadores. Eles terão que trabalhar juntos em todas as decisões importantes. Você saberá que alguém que você conhece e em quem confia está zelando por suas intenções, mas você terá a proteção e o olhar atento de uma grande instituição financeira para mantê-los honestos também.
Outra opção é nomear uma instituição como fiduciária sucessora para assumir quando e se seu fiduciário principal morrer antes que o truste seja encerrado. A instituição esperaria nos bastidores até que fosse necessária.