Planejamento de aposentadoria para executivos corporativos e alta administração

Publicado por Javier Ricardo


Conforme sua profissão evolui, seu planejamento de aposentadoria precisa mudar.
Se você é um executivo corporativo ou está em um cargo de alta gerência, não apenas é altamente remunerado, mas frequentemente tem acesso a um conjunto diferente de opções de benefícios da empresa. Você tem mais variáveis ​​para coordenar quando se trata de seu planejamento de aposentadoria.


Tomar a decisão ideal sobre quando e como usar esses benefícios pode fazer uma grande diferença no seu nível futuro de segurança na aposentadoria.
Abaixo estão quatro coisas que você vai querer fazer para estar pronto para quaisquer condições financeiras que surjam.

Aumente sua taxa de poupança e considere seu nível de risco de carreira


Quanto mais você ganha, mais precisa economizar para manter seu estilo de vida durante a aposentadoria.
E se você é altamente remunerado, também deve ter em mente o nível de risco de carreira a que está exposto.


Enquanto nos anos de pico de ganhos, concentre-se em acumular reservas de caixa em excesso, financiar o máximo possível em seu plano 401 (k) e outros planos de benefícios, obter um plano financeiro e manter suas habilidades profissionais relevantes.

Use planos de compensação diferida com sabedoria, escalonando datas de pagamento


Numerosas variações de planos de compensação diferidos são oferecidas à alta administração e executivos corporativos.
O nome mais comum para esse plano é SERP (plano de aposentadoria executivo suplementar), mas também podem ser chamados de planos cartola, planos de benefícios excedentes ou planos de equalização de benefícios.


Esses planos permitem que você especifique uma data futura em que a compensação será paga a você.
Muitas pessoas selecionam datas de pagamento aleatoriamente sem considerar as consequências fiscais ou como essa data de pagamento futura pode se encaixar em seus planos de aposentadoria ou carreira futura. Freqüentemente, eles recebem uma quantia única na aposentadoria ou na saída da empresa. Nem sempre essa é a maneira mais inteligente de receber esse dinheiro.


Ao selecionar cuidadosamente o momento dos pagamentos de compensação diferidos, você pode, muitas vezes, minimizar os impostos e criar uma suavização da receita durante a transição para a aposentadoria.
O ideal é escalonar as datas de pagamento para que as consequências fiscais sejam distribuídas por vários anos civis.

Reduzir a exposição ao estoque da empresa


A maioria dos executivos corporativos tem uma quantia desproporcional de seu patrimônio líquido vinculada às ações da empresa para a qual trabalham.
As ações podem vir na forma de opções de ações não qualificadas ou de incentivo, unidades de ações restritas e por meio de contribuições de contrapartida do empregador ou um ESOP (plano de propriedade de ações para funcionários) dentro do plano de aposentadoria. Algumas pessoas até compram mais ações com desconto por meio de um ESPP (plano de compra de ações para funcionários).


Você não quer que uma grande parte de seu patrimônio líquido e sua receita futura estejam vinculados ao sucesso de uma empresa.
Criar um plano de desinvestimento das ações da empresa é inteligente. Você deve fazer isso. Abaixo está uma visão geral dos três tipos de saídas de estoque a serem considerados.

  • Exercício de suas opções de ações – Existem dois tipos de opções de ações, opções de incentivo e opções não qualificadas. Cada um tem uma forma diferente de ser tributado. Trabalhe com um especialista tributário ou especialista em planejamento financeiro para criar um plano estratégico de saída para que você venda opções de exercício pagando o mínimo de impostos possível.
  • Fazendo um plano estratégico para vender ações – Se você possui ações de RSUs, investimentos ESPP, ou simplesmente porque você comprou algumas, você pode usar estratégias de call cobertas para gerar receita com as ações enquanto estabelece os preços pelos quais vendê-las. Essa pode ser uma ótima maneira para aqueles que relutam em abrir mão de ações para criar um plano para reduzir a exposição ao risco de uma única ação da empresa.
  • Possivelmente manter ações em planos do empregador – as ações em um plano do empregador são o único tipo de ações do qual você não pode querer sair. Com o estoque das contribuições equiparadas do empregador, você tem uma opção especial de distribuição na aposentadoria, algo chamado valorização não realizada líquida ou NUA. Uma distribuição de NUA permite que você distribua ações da empresa de seu plano de aposentadoria, pague imposto de renda normal apenas com base no custo das ações e, em seguida, tenha o ganho tratado como ganhos de capital de longo prazo – que são tributados a uma taxa de imposto mais baixa do que o normal renda.

Use serviços de planejamento financeiro


Algumas empresas pagam por serviços de planejamento financeiro para seus executivos e alta administração por meio de uma empresa pré-escolhida.
Se sua empresa não fizer isso, considere a possibilidade de procurar os serviços de um planejador financeiro pago que tenha uma obrigação fiduciária para com você.