Praticamente qualquer pessoa que tenha trabalhado em uma empresa já ouviu falar de planos de aposentadoria como um 401 (k) ou uma conta de aposentadoria individual (IRA). Um com o qual você pode não estar tão familiarizado é um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários, ou um SIMPLE IRA para breve.
Aqui está tudo o que você precisa saber sobre um IRA SIMPLES, desde como ele pode ajudá-lo a atingir seus objetivos de aposentadoria, até se é a escolha certa para você.
Definição SIMPLE IRA
Um SIMPLE IRA é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador oferecido a pequenas empresas com 100 ou menos funcionários. As pequenas empresas podem preferir os IRAs SIMPLES porque são uma alternativa menos cara e complicada para um plano 401 (k).
Mas algumas regras distintas se aplicam a essas contas. Ou seja, com um IRA SIMPLES, o incentivo de correspondência do empregador é embutido no plano. Como tal, o empregador deve igualar as contribuições dos empregados ao seu plano, até 3% (mas não menos que 1%) do seu salário, ou fazer contribuições para os empregados no valor de 2% do seu salário, seja ou não o funcionário opta por contribuir para o plano.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Este tipo de plano difere dos planos 401 (k). Um empregador que oferece um plano 401 (k) pode escolher se deseja igualar as contribuições do funcionário. Muitos o fazem, mas em tempos econômicos difíceis, os programas de equiparação podem estar entre os primeiros benefícios a serem cortados. Os empregadores que optam por oferecer IRAs SIMPLES geralmente são obrigados a igualar, dólar por dólar, em qualquer lugar de 1% a 3% do salário do funcionário.
Em outros aspectos, um SIMPLE IRA funciona muito como um plano 401 (k). As contribuições para o plano são feitas antes dos impostos e o dinheiro do plano acumula impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria. Se o dinheiro for sacado antes dos 59,5 anos, você pagará imposto de renda normal e uma multa de 10% sobre ele (25% se você sacar dentro de dois anos após a inscrição no plano).
Em um IRA SIMPLES, seu empregador provavelmente oferecerá uma ampla variedade de fundos mútuos de ações e títulos. Se você for um empregador de uma pequena empresa, a decisão de oferecer um IRA SIMPLES versus um 401 (k) muitas vezes não é tanto sobre o tamanho da sua empresa ou o número de funcionários, mas quanto custo e esforço você deseja investir para manter o plano. Normalmente, os IRAs SIMPLE não impõem uma exigência de arquivamento ao empregador e os custos operacionais são inferiores a 401 (k) e outros planos de aposentadoria tradicionais.
Geralmente, se você retirar o dinheiro em um IRA SIMPLES antes de atingir a idade de 59,5 anos, você terá que pagar imposto de renda e uma multa de pelo menos 10% (mas até 25%) dependendo de quanto tempo você tem participado do plano.
Regras simples da IRA sobre contribuições
Os limites de contribuição para um SIMPLE IRA são diferentes dos limites de contribuição 401 (k). Em 2021, como em 2020, os funcionários podem contribuir com $ 13.500 para um IRA SIMPLES. O limite de contribuição de recuperação é de US $ 3.000, tornando o limite de contribuição SIMPLE IRA de US $ 16.500 para participantes com 50 anos ou mais.
Com um 401 (k), os indivíduos podem economizar $ 19.500 em 2021 ou até $ 26.000 com uma contribuição de recuperação, que não mudou desde 2020. Como você pode ver, você pode economizar mais em um plano 401 (k).
Mas se você tiver um IRA SIMPLES e participar de qualquer outro tipo de plano de aposentadoria do empregador durante o ano – um 401 (k), por exemplo – o limite de quanto você pode contribuir para todos os planos é de $ 19.500.
Se você for um proprietário de uma pequena empresa bem remunerada, como um médico, dentista ou advogado, pode preferir um plano 401 (k) ao invés de um IRA SIMPLES devido aos limites de contribuição mais altos oferecidos pelo primeiro.
Sobreposições com IRAs SIMPLES
SIMPLE IRA rollovers podem ser simples ou um aborrecimento, dependendo de quanto tempo você está participando do plano. Se você participa há menos de dois anos, só pode transferir fundos de um IRA SIMPLES para outro IRA SIMPLES. Caso contrário, o valor será considerado um saque e você terá que tratá-lo como renda tributável e pagar um imposto de 25% sobre ele (a menos que você tenha pelo menos 59,5 ou se qualifique para outra exceção).
Mas se dois anos se passaram desde que você começou a participar do plano, você pode mover o dinheiro para quase qualquer tipo de IRA (mas não um Roth IRA) ou mesmo um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k).