O que é um plano SIMPLES?
Um Plano de Equivalência de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um tipo de conta de aposentadoria com imposto diferido que pode ser estabelecida por empregadores, incluindo indivíduos autônomos. O empregador pode deduzir impostos para contribuições feitas a uma conta SIMPLES.
O empregador pode fazer contribuições combinadas ou não eletivas para o IRA SIMPLES de cada funcionário elegível, e os funcionários podem fazer contribuições de diferimento de salário.
Compreendendo Planos SIMPLES
Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, semelhante em alguns aspectos aos planos 401 (k) e 403 (b). SIMPLE IRAs são mais simples e têm menores custos iniciais e administrativos do que muitos outros planos de aposentadoria. O empregador não tem requisitos de arquivamento com um SIMPLE IRA.
De acordo com os regulamentos do Internal Revenue Service, apenas os empregadores com menos de 100 funcionários – e que não oferecem outros planos de aposentadoria – podem estabelecer um IRA SIMPLES. Todos os funcionários que receberam $ 5.000 ou mais em remuneração de um empregador durante quaisquer dois anos anteriores e que devem receber $ 5.000 ou mais em remuneração este ano são elegíveis para participar do plano SIMPLE IRA do empregador.
Um SIMPLE IRA tem as mesmas regras sobre investimentos, distribuições e rollovers que os IRAs tradicionais.
As duas alternativas do empregador
SIMPLE IRAs exigem que os empregadores façam uma contribuição mínima para a conta, enquanto os funcionários não são obrigados a contribuir. O empregador tem duas alternativas quando se trata de fazer essas contribuições. O primeiro é igualar os valores que os funcionários fazem para sua própria contribuição eletiva diferida de até 3% da remuneração anual do funcionário.
A segunda alternativa é o empregador fazer uma contribuição fixa não eletiva de 2% para todos os empregados qualificados, independentemente de o empregado fazer alguma contribuição.
As contribuições para IRAs SIMPLES são imediatamente investidas em 100% e o proprietário do IRA direciona os investimentos.
Limites do plano SIMPLE
Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) tem limites de contribuição mais baixos do que a maioria dos outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Para 2020 e 2021, o limite de contribuição é de US $ 13.500 para funcionários com menos de 50 anos, enquanto aqueles com 50 anos ou mais podiam fazer uma contribuição de atualização de US $ 3.000 extras. Detalhes adicionais sobre os limites de contribuição estão disponíveis no Internal Revenue Service (IRS).
Um IRA SIMPLES só pode ser transferido para um IRA tradicional após um período de espera de dois anos, começando no dia em que o funcionário participou da primeira vez no plano.