Quando você lê sobre planejamento de aposentadoria online, os qualificados vs. não qualificados aparecem com bastante frequência. Esses termos são tão comuns que você pode ficar com vergonha de perguntar o que significam. Ao contrário de outros jargões de aposentadoria, qualificados vs. não qualificados são essenciais para o planejamento da aposentadoria, então vamos nos aprofundar e obter um entendimento claro.
O básico
Você já se perguntou por que o IRS está tão envolvido em seu planejamento de aposentadoria? É porque você provavelmente tem contas de aposentadoria que vêm com alguns benefícios fiscais muito atraentes. Se você depositasse seus fundos de aposentadoria em uma conta de investimento regular, pagaria impostos sobre as contribuições e impostos anuais sobre todos os ganhos de investimento. Digamos, por exemplo, que você vendeu 100 ações e ganhou $ 1.000, você pagaria impostos sobre esses $ 1.000 quando pagasse os impostos daquele ano. O mesmo se aplica a quaisquer dividendos que você receber ou qualquer outro “ganho de capital”.
As contas de aposentadoria são diferentes. Dependendo do tipo de conta de aposentadoria que você possui, você não pagará nenhum imposto sobre seus ganhos até que retire o dinheiro, potencialmente, daqui a algumas décadas. É muito dinheiro extra – tudo graças ao IRS.
Mas a história provou que, se houver uma lacuna, as pessoas a encontrarão e tirarão proveito dela. Por causa disso, o IRS impõe regras sobre esses planos de aposentadoria com vantagens fiscais para fechar as lacunas.
Planos Qualificados
Se você tiver um 401 (k), você tem um plano qualificado. Os planos qualificados se enquadram em um conjunto de leis que vêm do Employee Retirement Income Security Act, mais conhecido como ERISA no setor. Os empregadores gostam de planos qualificados porque obtêm redução de impostos por quaisquer contribuições que façam a seus funcionários. Sua empresa pode contribuir com uma determinada porcentagem de sua renda para o 401 (k) como parte de seu pacote de benefícios. Uma das razões pelas quais eles fazem essas contribuições é a redução de impostos que recebem.
Como funcionário, você recebe os benefícios que examinamos acima. Quando você faz uma contribuição para um não Roth 401 (k) ou IRA, seu empregador faz esses depósitos em seu nome sem descontar impostos. Isso é chamado de contribuição antes dos impostos. Você também não paga impostos sobre os ganhos de investimento da conta até que faça os saques mais tarde na vida.
Mas com as vantagens vêm as regras. Para o empregador, planos qualificados devem ser oferecidos a todos os funcionários, desde que atendam aos requisitos mínimos – 1 ano de emprego em tempo integral, por exemplo. Também não pode haver diferença nos níveis de compensação. Por exemplo, se a empresa corresponder a 1% do salário de um funcionário, ela não poderá corresponder a executivos de nível superior com uma taxa mais alta. Todos são iguais.
Os funcionários se enquadram nas regras que você provavelmente conhece. Você só pode depositar um determinado montante nessas contas a cada ano – $ 18.500 por 401 (k) s anualmente a partir de 2018, por exemplo. Outras contas de aposentadoria têm limites máximos diferentes e oferecem benefícios adicionais para pessoas mais próximas da aposentadoria.
Em seguida, você não pode fazer retiradas até ter pelo menos 59 ½ sem incorrer em uma penalidade de 10 por cento. Alguns planos também exigem que você comece a fazer retiradas quando chegar aos 70 anos e meio, e existem certos tipos de investimentos que você não pode manter em planos qualificados. Claro, existem mais regras e muitos outros tipos de planos qualificados do que apenas o 401 (k), mas essa é a ideia.
Planos não qualificados
Os planos não qualificados ainda fazem parte de seu pacote de aposentadoria, mas não vêm com todas as mesmas regras dos planos qualificados. A boa notícia é que esses planos muitas vezes ainda permitem que os funcionários adiem os impostos até a aposentadoria, mas eles não são dedutíveis para o empregador e o funcionário tem que pagar impostos sobre as contribuições imediatamente. Planos não qualificados geralmente são vantagens extras oferecidas apenas a funcionários de nível superior, portanto, não há regra de que todos devem ter a opção de contribuir.
Planos não qualificados não têm um valor máximo de contribuição. Funcionários e empregadores podem contribuir com o quanto quiserem. Na verdade, uma das razões para planos não qualificados é porque os funcionários altamente remunerados podem ter limites máximos de contribuição mais baixos em seu plano de aposentadoria da empresa devido às regras do IRS em torno de “funcionários altamente remunerados”. Os planos não qualificados permitem que os funcionários com salários mais altos economizem o suficiente para se aposentar e viver um estilo de vida semelhante ao que desfrutam atualmente.