Dada a importância de ensinar seus filhos sobre dinheiro, você pode ter passado muito tempo discutindo o assunto com sua família ao longo dos anos, especialmente no que se refere a uma forma comum de mecanismos de doação não confiáveis, a Lei de Transferências Uniformes para Menores, ou UTMA. Esteja você fazendo um presente em dinheiro por meio da UTMA ou transferindo ações sob as leis da UTMA, esta é uma ferramenta popular para as famílias.
No entanto – para grande choque de muitos pais – você não pode desfazer um presente para um menor por causa de como o UTMA é escrito. Não há como tocar a campainha depois que o cheque foi depositado, as ações foram transferidas ou as transações de fundos mútuos foram registradas.
Infelizmente, muitas pessoas parecem não estar recebendo o memorando e ficam tentadas a quebrar as regras de retirada da UTMA. Fazer isso constitui fraude do custodiante da UTMA. Um curso de atualização parece estar em ordem. Felizmente, isso evita que alguém cometa o que poderia ser um erro que pode mudar sua vida – ameaçar separar sua família e deixá-lo financeiramente devastado.
Situações UTMA hipotéticas em que um pai pode ser tentado a gastar o dinheiro do filho
Imagine que você abra uma conta poupança para seu filho no banco local, depositando $ 10.000 na esperança de que um dia eles os usem para pagar a faculdade. Você coloca o nome deles na conta e se nomeia como o guardião. Cada instituição financeira que permite esse tipo de configuração estrutura o título como uma “conta UTMA”. Na semana seguinte, você é atingido por uma enorme conta médica que ameaça sua solvência – talvez você precise declarar falência, a menos que consiga resolver algo. Em pânico, você volta ao banco, retira os $ 10.000 que colocou na conta do seu filho e calcula que irá substituí-los mais tarde.
Ou que tal este cenário: sua mãe falece e deixa para sua filha de cinco anos (sua neta) $ 150.000. Ela nomeia você como custodiante sucessor de uma conta de corretora que ela estabeleceu, recheada de ações de primeira linha como Coca-Cola, Colgate-Palmolive, Johnson & Johnson, Hershey e Procter & Gamble. Quando sua filha tem 13 anos, ela quebra a perna em um acidente esportivo em um momento em que você está desempregado e não tem seguro saúde. Você decide retirar alguns milhares de dólares para pagar as contas médicas da conta dela.
Aqui está uma última hipótese: seu irmão decide dar a seu filho (sobrinho) um cheque de $ 1.000 a cada Natal para ajudar a pagar a faculdade. O cheque é feito para “[Seu nome] como guardião de [nome do sobrinho]”. Você deposita o dinheiro em sua conta corrente e faz um cálculo aproximado, para ter uma ideia decente do que deve estar disponível para seu filho. Com o passar dos anos, seu irmão lhe deu um total de $ 18.000. Quando seu filho chega à idade adulta, ele pede seu dinheiro. Você tem $ 7.000 em sua conta corrente e diz a ele: “Usamos na família ao longo dos anos, mas aqui está o que posso lhe dar agora.” Você escreve um cheque menor.
Cada um desses cenários infringiu a lei de maneira significativa e séria. No processo, você se abriu para tudo, desde processos criminais a processos civis. Os processos judiciais podem resultar na restituição dos fundos que você tomou, no pagamento de rendimentos de investimentos perdidos que deveriam ter sido gerados, honorários advocatícios e uma série de outras despesas que podem (e provavelmente serão) mais caras do que o dinheiro que você usou. Isso pode ser uma surpresa para aqueles que não gastam muito tempo considerando as leis financeiras, mas nos Estados Unidos o dinheiro de uma criança não pertence aos pais ou responsáveis pela criança.
O motivo pelo qual os ativos UTMA de seu filho estão protegidos de você
Legalmente falando, duas coisas ocorreram no momento em que os ativos foram doados de acordo com a lei UTMA. Eles ocorrem independentemente de o doador estar ou não totalmente ciente das restrições UTMA para retiradas:
Tornou-se um presente irrevogável e adquirido imediatamente. Nem você nem qualquer outro doador pode sacar o dinheiro depositado em uma UTMA de volta por qualquer motivo (isso inclui casos em que a criança morre – os fundos da UTMA são parte de seu patrimônio e precisam ser liquidados de acordo). Os fundos devem ser entregues à criança na idade adulta. A idade de maturidade é determinada no momento da doação e pode chegar a 25 anos. Se nenhuma idade for pré-determinada, o padrão é 18 ou 21 anos, dependendo da lei estadual.
Não há cenário em que você possa recuperar esse dinheiro. Não importa se você acha que os fundos são demais para eles administrarem. Eles podem dizer a você que planejam abandonar a faculdade e jogar o resto de suas economias em Las Vegas – essa é sua escolha e é seu dinheiro. Qualquer coisa que você fizer para tentar impedi-los de gastar o dinheiro da maneira que desejam vai colocá-lo em uma posição juridicamente precária.
Em segundo lugar, como guardião da conta, você deve o que é conhecido como dever fiduciário para com seu filho. Isso significa que você só pode usar o dinheiro no melhor interesse deles. Você deve investi-lo de maneira consistente com a regra do homem prudente. Você também não pode usar os fundos para despesas necessárias, como comida ou abrigo – você é legalmente obrigado a fornecer esses fundos como pai. Como parte da obrigação fiduciária, você também deve manter registros contábeis detalhados, até o último centavo, de cada fluxo de caixa de entrada ou saída da conta. Se a criança solicitar registros contábeis, mesmo décadas depois de terem sido estabelecidos pela primeira vez (como costuma ser o caso quando bebês ou crianças pequenas são animais sobredotados), você será compelido pelos tribunais a produzi-los (se não o fizer voluntariamente )
Você pensaria que essas regras seriam bastante diretas. No entanto, os pais continuam a declarar erroneamente, muitas vezes com convicção, que estão perfeitamente dentro de seus direitos de gastar o dinheiro de uma criança, desfazer uma transferência anterior ou de alguma forma impedir uma criança irresponsável de acessar o principal da UTMA. Ao descontar cheques em nome de uma criança, o pai concorda, consciente ou inconscientemente, em assumir as obrigações e responsabilidades da custódia. O doador ou a criança podem facilmente voltar e processar os pais se os pais administrarem mal esses fundos. Mesmo sem más intenções, é ilegal fazer qualquer coisa com o dinheiro que a criança não pede. Uma criança poderia tecnicamente processar por algo tão simples como transferir o dinheiro da UTMA para um plano de poupança 529 normal da faculdade.
Julgamentos de jurisprudência em que um pai é processado por um filho adulto
Se você precisa de motivação para fazer a coisa certa, a jurisprudência é suficiente para enviar água gelada por suas veias.
Veja Whitman v. Whitman em 2012 do tribunal de apelações em Ohio. Um advogado licenciado abriu várias contas, incluindo um fundo de faculdade, para seu filho. Quando seu filho começou a usá-lo e não conseguiu descobrir onde estava todo o dinheiro, ele processou o pai. Seu pai não apenas perdeu, mas foi levado para a prisão por desacato.
Veja o caso Carlson v. Wells em 2011 da Suprema Corte da Virgínia, no qual as crianças Carlson processaram seu pai e tio depois que este último se recusou a fornecer registros detalhados sobre os fundos da UTMA que haviam sido criados para eles. O tribunal acabou descobrindo que o pai havia gasto parte do dinheiro, especulado sobre ações de uma companhia aérea com grande parte do resto e até transferido um pedaço para sua conta pessoal do Vanguard Health Care. Além da restituição que devia, ele também teve que pagar as contas legais de seus filhos.
Veja um caso na Carolina do Norte, em que um homem presenteou sua neta com o dinheiro obtido com a venda dos negócios da família, nomeando seu filho como zelador. O filho usou parte do dinheiro para pagar as contas médicas e odontológicas da filha, entre outras coisas. Quando sua filha o processou por roubo de contas, ele perdeu porque é considerado dever dos pais pagar por essas coisas como uma questão de pensão alimentícia básica. Legalmente, não é responsabilidade do menor arcar com as despesas médicas e odontológicas. Ele foi condenado a pagar a restituição, mais o valor da receita de investimento que a garota teria desfrutado em um cenário de composição razoável, mais todos os seus honorários advocatícios. Além disso, ele foi removido como zelador devido ao seu manejo incorreto.
The Bottom Line
Da próxima vez que ouvir alguém dizer que fazer um saque da conta da UTMA não é grande coisa, ou que há apenas uma remota possibilidade de um membro da família processá-lo, não compre. Você está preparado para enfrentar uma penalidade legal significativa que poderia destruir anos de suas economias, se não levá-lo à falência? A lei é clara e, se alguém decidir processá-lo, você praticamente não terá esperança de ganhar.
Não gaste o dinheiro da criança. Não misture as economias deles com as suas. Mantenha registros perfeitos. No dia do aniversário apropriado, vire-o imediatamente, sem que seja solicitado. Qualquer outra coisa poderia correr o risco de eles descobrirem seus direitos – uma coisa fácil de fazer com a internet ao seu alcance.