Se seu empregador oferece um 403 (b) e um 401 (k), você pode contribuir para os dois planos a fim de aumentar suas economias para a aposentadoria. No entanto, há limites para o total combinado das chamadas contribuições de redução de salário que você pode fazer em um ano fiscal.
Para 2021, o limite de contribuição é de US $ 19.500. Para maiores de 50 anos, o limite de contribuição de recuperação é de US $ 6.500.
Esses são os mesmos limites impostos às contribuições para qualquer um dos planos individualmente. Portanto, você tem liberdade para usar os dois veículos, mas os limites para as contribuições com impostos diferidos permanecem os mesmos.
Principais vantagens
- Você pode contribuir para mais de uma conta de aposentadoria.
- A contribuição máxima de imposto diferido é a mesma, independentemente de você contribuir com uma ou ambas as contas: $ 19.500 em 2020 ($ 19.000 em 2019).
- Os contribuintes com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização de um adicional de $ 6.500 ($ 6.000 para 2019).
Sobre os planos 403 (b) e 401 (k)
O plano 403 (b) é normalmente disponibilizado para funcionários de organizações sem fins lucrativos, como escolas públicas, organizações isentas de impostos e grupos religiosos. As contribuições são feitas em dólares antes dos impostos e as deduções são feitas diretamente no salário do funcionário. O empregador pode igualar uma parte da contribuição do empregado. O funcionário escolhe como investir o dinheiro com base nas opções oferecidas pelo empregador.
Se isso soa semelhante a um 401 (k), é, do ponto de vista do funcionário. O 403 (b) tem menos requisitos administrativos, pois foi projetado para organizações sem fins lucrativos sem dinheiro. Além disso, um 403 (b) é frequentemente administrado por uma seguradora em vez de uma empresa de fundo mútuo, como é comum com os planos 401 (k).
No entanto, alguns funcionários têm acesso a ambos.
Em geral, um plano 401 (k) pode ter uma correspondência do empregador mais generosa. Isso ocorre porque as grandes empresas geralmente têm mais dinheiro para oferecer em benefícios do que as organizações sem fins lucrativos, então isso pode não se aplicar a uma organização sem fins lucrativos que oferece os dois planos.
O plano 403 (b) também pode vir com menos opções de investimento a serem consideradas. Essas são escolhas que o empregador faz.
Uma grande diferença
Há uma grande diferença entre um 403 (b) e um 401 (k). Para ambos os planos, você deve ter pelo menos 59½ para sacar fundos; caso contrário, você precisará pagar uma multa de retirada antecipada de 10%.
É importante notar que as penalidades de retirada antecipada estão sendo dispensadas em meio à pandemia de COVID-19. Os indivíduos podem sacar de suas contas de aposentadoria sem penalidades se for uma retirada de dificuldade relacionada ao COVID-19, de acordo com a Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security).
No entanto, os participantes do 403 (b) têm um pouco mais de liberdade quando se trata de exceções à penalidade de retirada antecipada. Por exemplo, você pode aceitar uma distribuição se tiver uma rescisão com seu empregador.Para participantes do 401 (k), você deve ter pelo menos 55 anos para aceitar uma distribuição após uma separação de serviço.
Em ambos os casos, as distribuições são tributadas com base nas taxas de renda ordinárias.
Fato Rápido
O plano 403 (b) foi projetado para uso por organizações sem fins lucrativos, como escolas públicas e organizações de caridade.
Mais um catch-up
Conforme observado acima, um funcionário com 50 anos ou mais está autorizado a contribuir com um adicional de $ 6.500 para qualquer um dos planos. O IRS chama isso de “catch-up”. O objetivo é ajudar um funcionário a aumentar suas economias à medida que sua data de aposentadoria se aproxima.
Há outra cláusula de recuperação no plano 403b que se aplica apenas a funcionários com pelo menos 15 anos de serviço, e somente se o empregador aprovar. Vale a pena conferir esta regra se ela se aplicar a você, e você pode pagar a contribuição extra com seu salário.