Qual é o preço de compra?
O preço de compra é o preço que um investidor paga por um investimento, e o preço se torna a base de custo do investidor para calcular o ganho ou perda ao vender o investimento. O preço de compra inclui qualquer comissão ou encargos de vendas pagos pelo investimento, e o custo médio ponderado é usado para várias compras do mesmo título.
Compreender o preço de compra
Suponha, por exemplo, que um investidor compre 100 ações ordinárias da Ford em três datas diferentes durante um período de cinco anos, incluindo 100 ações compradas a um preço de mercado de $ 40, $ 60 e $ 80 por ação. Para determinar a base de custo das compras, o investidor precisa calcular o custo médio ponderado, que é o valor total em dólares das compras dividido pelo número de ações adquiridas.
Com 100 ações cada, os valores em dólares das compras de ações da Ford são $ 4.000, $ 6.000 e $ 8.000, ou um total de $ 18.000, e o total da compra é dividido por 300 ações, o que equivale a $ 60 por ação. Se o investidor aumentar a posição de estoque, ele pode calcular um novo preço médio ponderado adicionando o valor em dólares das novas compras e as ações adicionais ao cálculo.
A fórmula também pode ser ajustada para vendas de ações se o investidor vender apenas uma parte das ações. Com os custos de comissão adicionados, o custo médio ponderado do investidor pode aproximar-se de US $ 62 por ação.
As diferenças entre ganhos realizados e não realizados
Os investidores usam o preço de compra de um investimento para calcular os ganhos ou perdas realizados para fins fiscais e relatam essa atividade no Formulário D do IRS 1040. Um investidor relata um ganho realizado se vender parte ou todos os seus investimentos. Se não venderem títulos, o investidor tem um ganho ou perda não realizado, que não é reportado para fins fiscais.
Suponha, por exemplo, que um investidor venda 100 ações da Ford a um preço de venda de $ 80 por ação e use o custo médio ponderado de $ 62 para calcular um ganho realizado de $ 18 por ação. O investidor relata o número de ações, junto com o custo médio ponderado e o preço de venda por ação, no Cronograma D. O ganho total realizado de $ 1.800 é de longo prazo porque o investidor manteve as ações por mais de um ano. O ganho de capital de $ 1.800 a longo prazo é compensado por quaisquer perdas de capital, e o ganho líquido é tributável usando as taxas de imposto sobre ganhos de capital.