A maioria dos estados – 43 em 2020 – impõe imposto de renda pessoal. Dois outros tributam apenas juros e dividendos. Destes, 36 estados oferecem algum tipo de exclusão de renda de aposentadoria.
Cada estado tem uma combinação diferente de incentivos fiscais para aposentados. A maioria isenta certos tipos de renda de aposentadoria, mas tributa outros. Considere os impostos estaduais antes de decidir onde se aposentar, a menos que você more em um estado sem imposto de renda. Mas alguns desses estados sem imposto de renda têm altos impostos em outras áreas.
Estados que isentam a seguridade social
Trinta estados isentam de tributação todos os benefícios da Previdência Social, incluindo:
- Alabama
- Arizona
- Arkansas
- Califórnia
- Delaware
- Georgia
- Havaí
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kentucky
- Louisiana
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Mississippi
- Nova Hampshire
- Nova Jersey
- Nova york
- Carolina do Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- Pensilvânia
- Carolina do Sul
- Tennessee
- Virgínia
- Wisconsin
Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming são os estados sem imposto de renda em 2020. Tennessee e New Hampshire têm um imposto, mas apenas sobre juros e dividendos. A Previdência Social está isenta.
Tributação de benefícios da previdência social
Entre os estados com imposto de renda pessoal, nove incluem benefícios da Previdência Social na renda tributável. Eles fornecem exclusões, isenções e deduções, no entanto.
- Colorado oferece exclusões de US $ 20.000 a US $ 24.000 em renda de seguro social, pensão e anuidade.
- Connecticut oferece isenções para contribuintes solteiros e casados que apresentarem declarações separadas se sua renda for inferior a US $ 75.000. Isso aumenta para $ 100.000 para arquivadores conjuntos casados, viúvas qualificadas e chefes de família.
- Kansas oferece uma isenção para a Previdência Social para aqueles com renda bruta ajustada federal (AGIs) de $ 75.000 ou menos.
- Minnesota oferece uma dedução fiscal especial para contribuintes com 65 anos ou mais ou deficientes, mas a elegibilidade depende da renda.
- A legislação estadual do Missouri inclui uma dedução especial para contribuintes com 62 anos ou mais ou deficientes, mas a elegibilidade depende do AGI.
- O Novo México oferece uma dedução fiscal de até US $ 8.000 para contribuintes com 65 anos ou mais, dependendo da renda.
- Rhode Island oferece vários incentivos fiscais para a Segurança Social, bem como provisões para rendimentos de pensões, pagamento de reforma militar e fundos de reforma, incluindo contas 401 (k) e 403 (b).
- A legislação de Utah prevê um crédito de aposentadoria de até $ 450 para contribuintes nascidos em ou antes de 31 de dezembro de 1952.
- West Virginia oferece uma dedução de até US $ 8.000 em todas as fontes de renda para contribuintes com 65 anos ou mais ou deficientes.
A legislação tributária está em constante evolução e essas disposições podem ser alteradas a qualquer momento. Verifique com a autoridade tributária do seu estado as regras de qualificação mais atualizadas se você estiver pensando em se aposentar em breve.
Isenções fiscais estaduais para pensões militares
Vários estados isentam totalmente de impostos as pensões militares. Eles incluem:
- Alabama
- Havaí
- Illinois
- Iowa
- Kansas
- Louisiana
- Massachusetts
- Michigan
- Mississippi
- Nova Jersey
- Nova york
- Ohio
- Pensilvânia
- Wisconsin
Outros estados permitem que pelo menos uma parte da renda da pensão militar seja excluída da tributação. Consulte a autoridade tributária de seu estado para obter os termos mais específicos e atualizados.
Impostos estaduais e pensões do governo
A lei federal determina que as políticas tributárias estaduais não podem discriminar as pensões dos funcionários públicos federais. Os estados não podem oferecer um tratamento tributário mais favorável às pensões estaduais e locais do que às pensões federais. No entanto, podem criar políticas fiscais que discriminem entre suas próprias pensões estaduais e as pensões de outros estados.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, Nova York e Oklahoma oferecem planos de benefícios fiscais maiores para os planos de pensão de seus estados do que para os planos de pensão do governo de outros estados.
Apenas 10 estados excluem todos os rendimentos de pensões federais, estaduais e locais da tributação:
- Alabama
- Havaí
- Illinois
- Kansas
- Louisiana
- Massachusetts
- Michigan (para contribuintes nascidos antes de 1946)
- Mississippi
- Nova york
- Pensilvânia
Outros cinco estados oferecem exclusões para esse tipo de renda, dependendo de certos qualificadores, como idade e AGI: Arkansas, Colorado, Delaware, Maine e Missouri.
Os melhores e os piores estados para aposentados
Alabama, Havaí e Illinois isentam quase toda a renda da aposentadoria. Eles isentam 100% do Seguro Social, pensões militares, pensões do governo e certos tipos de pensões privadas. Somente Mississippi e Pensilvânia isentam todos os rendimentos de aposentadoria, incluindo 401 (k) e distribuições de IRA.
Quatro estados não permitem exclusões de pensões e outras receitas de aposentadoria: Minnesota, Nebraska, Rhode Island e Vermont.
A Califórnia tem apenas um pequeno crédito fiscal para os idosos e exclui da tributação apenas os benefícios da Previdência Social e os benefícios de aposentadoria da ferrovia.