Todos os anos, milhares de pessoas viajam para locais de apostas como as cidades de Las Vegas e Reno em Nevada, com a esperança de ganhar muito em um cassino. Embora a maioria das carteiras desses sonhadores seja mais fina na viagem de volta do que quando chegaram, alguns poucos sortudos levam muito dinheiro para casa. Se você ganhar muito enquanto joga em Las Vegas ou Reno, infelizmente, você não consegue ficar com cada centavo. Os ganhos dos jogos de azar são tributáveis e o Internal Revenue Service (IRS) quer sua parte no saque do cassino. Antes de embarcar em sua viagem a Las Vegas em busca de riquezas, certifique-se de entender a lei tributária no que se refere ao jogo para evitar confusão com o IRS no futuro.
Principais vantagens
- Ao contrário dos impostos sobre o rendimento, os impostos sobre o jogo não são progressivos.
- O IRS considera qualquer dinheiro que você ganha no jogo ou aposta como renda tributável.
- O limite para o qual os ganhos de jogos de azar devem ser relatados ao IRS varia de acordo com o tipo de jogo.
A renda do jogo é tributável?
A resposta é sim, mas a vantagem da legislação tributária sobre jogos de azar para grandes vencedores é que, ao contrário dos impostos de renda, os impostos sobre jogos de azar não são progressivos. Quer você ganhe $ 1.500 na máquina caça-níqueis ou $ 1 milhão na mesa de pôquer, a taxa de imposto que você deve sobre seus ganhos no jogo é de 24% (antes era de 25%). Quando você ganha um grande jackpot de caça-níqueis, o cassino é obrigado a reter os 24% quando você reclama o seu prêmio; também fornece um formulário do IRS, denominado W2-G, para relatar seus ganhos ao governo.
O que o IRS considera a renda do jogo?
O IRS considera qualquer dinheiro que você ganha no jogo ou aposta – ou o valor justo de mercado de qualquer item que você ganha – como renda tributável. O rendimento do jogo não se limita apenas a jogos de cartas e casinos; inclui ganhos em pistas de corridas, shows de jogos, loterias e até mesmo bingo. Existem requisitos rígidos de manutenção de registros, mas você pode deduzir perdas no jogo.
Os cassinos relatam os ganhos dos jogos de azar ao IRS?
Sim, mas existem certos limites que devem ser eclipsados para que um cassino relate seus ganhos. O limite para o qual os ganhos de jogos de azar devem ser relatados ao IRS varia de acordo com o tipo de jogo. Em um hipódromo, você deve relatar quaisquer ganhos que excedam US $ 600 ou 300 vezes sua aposta inicial. Para caça-níqueis e bingo, você deve relatar todos os ganhos superiores a US $ 1.200. Em um torneio de pôquer, você deve relatar ganhos acima de $ 5.000.
No entanto, os cassinos não são obrigados a reter impostos ou emitir um W2-G para jogadores que ganham grandes somas em certos jogos de mesa, como blackjack, dados e roleta. Não está totalmente claro por que o IRS diferenciou os requisitos dessa forma ; As máquinas caça-níqueis são jogos de puro azar, enquanto os jogos de mesa exigem um certo nível de habilidade. Quando você desconta suas fichas em um jogo de mesa, o cassino não pode determinar com certeza com quanto dinheiro você começou.
Mesmo que você não receba um W2-G ou tenha impostos retidos sobre os ganhos do blackjack, isso não o isenta da obrigação de relatar o que ganhou ao IRS. Você simplesmente faz isso por conta própria ao declarar seus impostos do ano, e não no cassino, quando reivindica seus ganhos.
Impostos para jogadores profissionais
Se o jogo for a profissão real de uma pessoa, então o produto do jogo é geralmente considerado rendimento ganho regular e é tributado à taxa de imposto de renda efetiva normal do contribuinte.
Como um indivíduo autônomo, as receitas e despesas devem ser registradas no Anexo C.
Um jogador profissional pode deduzir perdas de jogos de azar como despesas de emprego usando o Anexo C, não o Anexo A.
Requisitos de imposto de renda de jogos de azar para não residentes
O IRS exige que os não residentes dos EUA relatem os ganhos em jogos de azar no Formulário 1040NR. Essa renda é geralmente tributada a uma taxa fixa de 30%. Os estrangeiros não residentes geralmente não podem deduzir perdas no jogo. Existe um tratado tributário entre os Estados Unidos e o Canadá. Ele permite que os cidadãos canadenses deduzam suas perdas no jogo, até o valor de seus ganhos no jogo.
As perdas com jogos de azar são dedutíveis?
Você tem permissão para deduzir qualquer dinheiro que perder no jogo de seus ganhos para fins fiscais. No entanto, as perdas no jogo que excedam o que você ganha não podem ser reivindicadas como uma redução de impostos. Quando você perde sua camisa em Las Vegas, não há franqueza na forma de redução de impostos.
Os Estados individuais tributam os ganhos do jogo?
Alguns estados exigem que os vencedores do jogo reivindiquem os ganhos do jogo no estado em que foram ganhos. A maioria dos estados tributam toda a renda obtida em seu estado, independentemente de sua residência. Além disso, seu estado residente exigirá que você relate os ganhos, mas oferecerá um crédito ou dedução pelos impostos já pagos a um estado não residente.