Um plano de aposentadoria qualificado é simplesmente um plano que atende aos requisitos estabelecidos na Seção 401 (a) do código tributário dos EUA. Isso não significa que outros tipos de planos não estejam disponíveis para construir seu pecúlio. Ainda assim, a maioria dos programas de poupança para aposentadoria oferecidos pelos empregadores são planos qualificados, uma vez que as contribuições são dedutíveis do imposto de renda. Existem vários tipos de planos qualificados, embora alguns sejam mais comuns do que outros.
Principais vantagens
- Os planos de aposentadoria qualificados devem atender aos requisitos da Seção 401 (a) do código tributário dos EUA, o que significa que as contribuições são dedutíveis de impostos.
- Um plano de contribuição definida é baseado nas contribuições do empregador e do empregado que acumulam valor ao longo do tempo.
- Um tipo comum de plano de contribuição definida é o 401 (k) – ou 403 (b) se o empregador for uma organização sem fins lucrativos – mas também existem planos de participação nos lucros.
- Hoje existem menos planos de benefícios definidos, como pensões, que fornecem aos trabalhadores um valor fixo na aposentadoria.
Planos de contribuição definida
O tipo mais comum é o plano de contribuição definida, o que significa que o empregador e / ou empregado contribui com um valor definido para a conta individual do empregado e o saldo total da conta depende do valor dessas contribuições e da taxa na qual a conta acumula juros .
Exemplos de planos de contribuição definida incluem um 401 (k) ou um 403 (b) se a empresa for uma organização sem fins lucrativos. Em sua maior parte, esses planos têm imposto diferido, o que significa que as contribuições são feitas com dólares antes dos impostos e o funcionário paga imposto de renda sobre os fundos no ano em que são retirados. Além disso, os ganhos nesses planos crescem sem impostos.
Ao contrário de outros tipos de planos de aposentadoria, um 401 (k) permite ao funcionário a capacidade de tomar emprestado uma porcentagem de seus fundos do plano. No entanto, retiradas antecipadas antes da idade de 59 anos e meio incorrerão em uma multa de 10% da Receita Federal ( IRS), além do imposto de renda sobre a distribuição.
Employer Match
Em um plano de contribuição definida, os funcionários contribuem com um percentual de sua remuneração a cada ano e os empregadores têm a flexibilidade de escolher o tipo de contribuição que fazem.
Em outras palavras, o empregador pode não ser obrigado a contribuir de forma alguma; nesse caso, o acúmulo de recursos depende de quanto o empregado opta por contribuir e de quanto esse dinheiro ganha. No entanto, em muitos planos, os empregadores contribuem com um determinado valor ou igualam a contribuição do empregado até um determinado percentual de seu salário.
Limites de Contribuição
O IRS estabeleceu limites de contribuição anual para 401 (k) s. Para 2020 e 2021, o limite máximo de contribuição para um 401 (k) – como funcionário – é de $ 19.500. Se você tem 50 anos ou mais, pode fazer uma contribuição de atualização adicional de $ 6.500 para 2020 e 2021. Em outras palavras, se você tiver 50 anos ou mais, seu limite anual para contribuições de 401 (k) totais é de $ 26.000.
O IRS também estabelece limites para as contribuições totais – tanto do empregado quanto do empregador – para um plano de aposentadoria de contribuição definida. Para 2020, as contribuições anuais para a conta de um funcionário não podem exceder $ 57.000 ou $ 63.500, incluindo $ 6.500 em contribuições de atualização permitidas para os funcionários com 50 anos ou mais.
Para 2021, as contribuições anuais para o plano de um funcionário não podem exceder $ 58.000 ou $ 64.500, incluindo contribuições de recuperação. No entanto, a maioria dos empregadores não contribui com o valor máximo para o plano de aposentadoria do funcionário.
Mesmo que você participe de um plano de aposentadoria qualificado no trabalho, como um 401 (k), os especialistas financeiros também recomendam abrir um IRA tradicional ou Roth para aumentar a poupança para a aposentadoria.
Planos de benefícios definidos
O outro tipo de plano qualificado é chamado de plano de benefício definido. Esses planos são cada vez mais incomuns , sendo que o benefício definido significa que o plano estipula que determinado valor é devido ao correntista no momento da aposentadoria, independentemente da contribuição do empregador ou do empregado ou do bem-estar da empresa. Esses planos são geralmente pensões ou anuidades.
Em um plano de previdência, o empregado recebe uma certa quantia por ano após a aposentadoria com base em seu salário, anos de serviço e um percentual predeterminado. O encargo recai sobre o empregador em fazer as contribuições do plano calculadas para atingir o valor necessário no momento da aposentadoria do funcionário.
Com um plano de anuidade, o titular da conta recebe um valor fixo para cada ano após a aposentadoria, geralmente até a morte. Alguns planos têm um período de benefícios mais curto e alguns incluem benefícios para o cônjuge sobrevivo após o falecimento do titular da conta. Novamente, é responsabilidade do empregador fazer contribuições ao plano que proporcionem o pagamento desses benefícios no futuro.
Os IRAs são planos de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais, financiados por rendimentos, mas são estabelecidos por indivíduos, não por empregadores e não são classificados como planos de aposentadoria qualificados.
Outras maneiras de economizar para a aposentadoria
No outro extremo do espectro, os planos de participação nos lucros dependem exclusivamente de contribuições feitas pelo empregador, totalmente a seu critério. Esse tipo permite que os empregadores contribuam mais durante os anos em que o negócio vai bem, mas também permite que contribuam pouco ou nada nos anos em que não está.
Um subconjunto desse tipo de plano é um plano de bônus em ações, no qual as contribuições do empregador são feitas na forma de ações da empresa. Novamente, isso pode ser ótimo se a empresa estiver indo bem quando você estiver pronto para se aposentar.
Roth e IRAs tradicionais
Ainda assim, também pode significar que você precisa começar a contribuir para um plano individual, como uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou um Roth IRA, para ter certeza de que será atendido caso o negócio falhe. Tanto o Roth quanto o IRA tradicional aumentam seus ganhos sem impostos, mas os IRAs tradicionais oferecem uma dedução fiscal nos anos das contribuições, mas as retiradas na aposentadoria são tributadas. No entanto, Roth não oferece deduções fiscais antecipadas, mas as retiradas na aposentadoria são isentas de impostos.
Os limites de contribuição anual para um Roth e IRA tradicional é de $ 6.000 para 2020 e 2021. Para indivíduos com 50 anos ou mais, uma contribuição de recuperação no valor de $ 1.000 também é permitida.