Pode ser particularmente estressante preencher sua declaração de imposto de renda apenas para perceber que você deve dinheiro ao IRS e não tem dinheiro disponível para fazer o pagamento da quantia total. O IRS já lidou com esse dilema muitas vezes antes, porém, e oferece algumas opções e períodos de carência.
Em quanto tempo você pode pagar?
Primeiro, descubra com que rapidez você pode pagar a dívida fiscal. Pagar tudo de uma vez economizará algum dinheiro se você conseguir o dinheiro, porque o IRS continuará a avaliar as multas por atraso de pagamento e os juros até a data do pagamento integral.
O IRS permitirá que você pague a dívida ao longo do tempo se pagar de uma só vez simplesmente não for possível. A desvantagem dessa opção é que os juros e encargos atrasados continuarão a acumular até que todo o saldo seja pago.
O IRS cobra juros à taxa de 0,5% do valor devido a cada mês, até um total de 25% de sua dívida fiscal.
Se você puder pagar em 45 dias
Envie um pagamento parcial usando o comprovante de pagamento do Formulário 1040-V no momento em que apresentar sua declaração de imposto de renda, se não puder pagar sua fatura na íntegra agora, mas sabe que poderá fazê-lo em 45 dias. A maioria dos softwares de preparação de impostos fornece o formulário e também está disponível online no site do IRS.
Em seguida, aguarde até que o IRS lhe envie uma carta detalhando seu saldo pendente e quaisquer cobranças atrasadas que foram adicionadas. O IRS geralmente oferece um período de carência de 30 a 45 dias após o envio da carta. Pague seu saldo remanescente no prazo estabelecido pelo IRS.
Se você puder pagar em 180 dias
O processo é semelhante se você puder pagar o imposto devido em seis meses. Envie um pagamento parcial usando o Formulário 1040-V e espere que o IRS lhe envie uma carta informando quanto você deve, incluindo juros e encargos atrasados. Em seguida, ligue para o IRS no número mostrado na carta para solicitar uma extensão de curto prazo para o pagamento além da data definida na carta.
Esse prazo costumava ser de 120 dias, mas foi prorrogado por mais dois meses em 2020 em resposta ao coronavírus.
Proponha um prazo definitivo para quitar totalmente o seu saldo e o IRS anotará essa data em seus registros. Use o comprovante de pagamento que acompanha a carta para fazer seu próximo e último pagamento.
Ligar para o IRS é importante com essa tática de pagamento porque evitará que o governo tome ações de cobrança mais agressivas. Você está informando ao IRS que está por dentro da situação e está tentando consertá-la.
Se você precisar de mais de 180 dias
O IRS geralmente permite que você estabeleça um plano de pagamento mensal, denominado acordo de parcelamento, se precisar de mais tempo para saldar sua dívida fiscal. Este é um acordo formal para pagar o IRS ao longo do tempo, e a agência provavelmente aprovará seu plano de pagamento se pagar sua dívida fiscal em seis anos ou menos.
Dependendo de quanto você deve, também pode ser necessário apresentar uma demonstração financeira, mas aplicativos simplificados de acordo de parcelamento estão disponíveis para contribuintes que devem até $ 50.000.
O IRS cobra uma taxa para configurar esses planos. É $ 225 em 2020, mas opções e taxas reduzidas estão disponíveis para contribuintes de baixa renda, se você se qualificar. Os US $ 225 são uma taxa única que é paga antecipadamente e normalmente está incluída em seu primeiro pagamento.
Você pode solicitar um contrato de parcelamento online no site do IRS se você deve US $ 50.000 ou menos, ou pode registrar sua solicitação no formulário 9465. Sua taxa de juros cairá para 0,25% se você se comprometer com um contrato de parcelamento.
Atrasar temporariamente a coleta
Essa opção não vem com uma data definida para o pagamento do IRS e está disponível apenas se o IRS concordar que cobrar de você neste momento representaria uma dificuldade financeira indevida para você.
Sua dívida fiscal não desaparece. Ele será colocado em espera até que suas finanças se recuperem. Você deve ser capaz de provar que não seria capaz de arcar com suas despesas de subsistência se pagasse a dívida. O IRS arquivará seu caso como “atualmente não colecionável”, mas as penalidades e os juros continuarão a acumular.
O IRS está efetivamente concordando em não persegui-lo agressivamente pelo dinheiro por meio de taxas e outras formas de cobrança disponíveis para eles quando concordarem que sua dívida fiscal atualmente não pode ser cobrada.
Quando você não pode pagar seus impostos
Sua melhor aposta é buscar aconselhamento profissional de um profissional tributário autorizado a representá-lo perante o IRS, caso você não tenha condições de pagar seus impostos. Isso normalmente inclui CPAs, advogados e agentes registrados.
Muitas clínicas fiscais oferecem acesso gratuito ou de baixo custo aos profissionais da área tributária e, geralmente, esse é um bom ponto de partida se você precisar de ajuda. Um profissional tributário competente pode avaliar suas opções, como solicitar um atraso temporário, configurar um plano de pagamento parcial ou negociar um acordo por meio do programa de oferta em compromisso.
O Taxpayer Advocate Service também oferece ajuda gratuita aos contribuintes que têm problemas com o IRS. Visitas pessoais não estão disponíveis durante a pandemia de coronavírus, mas você ainda pode pedir ajuda por telefone.
Provisões Especiais para 2020
O IRS estendeu a data de pagamento em 2020 para os impostos de 2019 de 15 de abril a 15 de julho em resposta à pandemia de coronavírus. Juros e multas não começaram a ser acumulados sobre o saldo devido até 15 de julho.
The Bottom Line
A pior coisa que você pode fazer se deve dinheiro ao IRS é nada. A agência normalmente aceita todas as propostas de pagamento de dívidas fiscais e pode até aceitar menos do que você deve se sua situação financeira se qualificar.