Geralmente, os benefícios de seguro de vida por morte que são pagos a um beneficiário em um montante fixo não são incluídos como renda para o beneficiário do pagamento de seguro de vida. Esta exclusão isenta de impostos também cobre os pagamentos de benefícios por morte feitos sob contratos de doação, seguro de compensação do trabalhador contratos, planos de grupo do empregador ou contratos de seguro saúde e de acidentes.
Quebrando
Embora o falecimento de um ente querido não possa ser planejado ou previsto, ainda é igualmente importante trabalhar com um planejador fiscal e imobiliário experiente para evitar que o IRS seja cobrado onde não é necessário. Este artigo deve, portanto, ser usado mais como uma lista de verificação para certificar-se de que sua apólice de seguro de vida está no lugar certo, ao invés de uma peça de “como fazer”. É perfeitamente aceitável verificar com o seu planejador imobiliário para garantir que os pagamentos do seguro vão para o lugar certo.
Impostos pagos sobre juros em excesso
Se uma apólice for combinada com um contrato de anuidade vitalícia sem reembolso, em que um único prêmio é igual ao valor de face do seguro, a exclusão não se aplica. Por exemplo, se o valor nominal do benefício por morte for $ 250.000, e o beneficiário optar por receber pagamentos mensais em vez do montante fixo, os juros adicionais recebidos acima do valor nominal de $ 250.000 são tributáveis.
Ao contrário do seguro de vida, o valor dos impostos que um beneficiário pode dever sobre uma anuidade herdada pode depender da estrutura do contrato de anuidade e se o beneficiário é um cônjuge sobrevivente. Além disso, se a anuidade herdada fazia parte da contribuição definida do falecido plano — tal como um 401 (k) —então as regras da Lei de Definição de Todas as Comunidades para Aumento da Aposentadoria (SECURE) podem ser aplicadas em relação a quando o beneficiário pode receber distribuições e o valor dos impostos devidos. Como as regras sobre anuidades podem ser complexas, é importante que você consulte um especialista em impostos qualificado sobre suas obrigações fiscais.
Complicações com propriedade e planejamento imobiliário
Embora os benefícios de seguro de vida por morte sejam geralmente excluídos do imposto de renda para o beneficiário, eles são incluídos como parte do espólio do falecido se o falecido era o proprietário da apólice no momento da morte. Esta inclusão como parte da herança pode sujeitar o benefício pago ao imposto sobre a herança na esfera federal e estadual , porém a inclusão patrimonial pode ser evitada se o titular da apólice de seguro de vida for outra pessoa que não o falecido; esta atribuição deve ter ocorrido mais de três anos antes da data do falecimento, ou o IRS ainda considerará o falecido como o proprietário da apólice para fins de imposto de propriedade.
Conselheiro Insight
Steve Kobrin, LUTCF
A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
O seguro de vida oferece vantagens fiscais desejáveis, embora não seja exatamente isento de impostos. Aqui estão as maneiras pelas quais seus benefícios de seguro de vida podem ser tributados:
- Retirar-se muito de uma política de vida universal.
- Encerrando uma política de valor em dinheiro com empréstimos pendentes.
- Recebendo dividendos maiores do que seus prêmios totais.
- Escolhendo a opção “acumular dividendos a juros”.
- Overfunding seu seguro de vida.
- Selecionando um cronograma de pagamento como o acordo de benefício por morte.
- Colocar seguro de vida dentro de um plano de aposentadoria qualificado.
- Usando um acordo de divisão do dólar para comprar seguro de vida.
- Cobrar em uma política mantida em um ex-funcionário.
- Manter uma incidência de propriedade em uma apólice quando você tem um grande patrimônio.
- Atribuir apenas parte de sua apólice para sua instituição de caridade favorita como um presente.
- Transferindo sua apólice por valor.
The Bottom Line
Embora, por padrão, uma apólice de seguro de vida não seja tributada ao beneficiário, é vital verificar novamente com seu planejador financeiro se seus investimentos estão no lugar certo. Evitar as armadilhas acima pode economizar dezenas de milhares de dólares em impostos desnecessários.