A Regra de 55 é um regulamento estabelecido pelo IRS que permite que aqueles com 55 anos ou mais retirem fundos de seu 401 (k) ou 403 (b) sem receber uma penalidade de imposto.
Saiba mais sobre a regra de 55 e como saber se essa exceção do IRS se aplica a você.
Qual é a regra de 55?
Se você tem um plano 401 (k), provavelmente já sabe que geralmente há uma penalidade de 10% para retirar qualquer um dos fundos antes de atingir a idade de 59 anos e meio. Mas há algumas exceções a esta regra de distribuição antecipada, e um deles afeta principalmente os pré-aposentados.
É frequentemente referido como a “Regra de 55” do Internal Revenue Service (IRS). Se você tem 55 anos ou mais, é algo que você deve saber porque afeta como e quando você pode obter acesso sem multa às suas economias para aposentadoria.
Como funciona a regra de 55
A regra de IRS de 55 permite que um empregado que é demitido, despedido, ou que sai um trabalho entre as idades de 55 e 59 1/2 para puxar o dinheiro fora de seu 401 (k) ou 403 plano (b) sem penalidade. Isso se aplica a trabalhadores que deixam seus empregos a qualquer momento durante ou após o ano de seu 55º aniversário.
Claro, há um pequeno problema de que você precisa estar ciente. A regra de 55 só se aplica a ativos em seu atual 401 (k) ou 403 (b) – aquele em que você investiu enquanto estava no emprego que deixou aos 55 anos ou mais.
Se você tem dinheiro em um antigo 401 (k) ou 403 (b), não é elegível para a isenção de multa de retirada antecipada. Você teria que esperar até os 59 anos e meio para começar a sacar fundos dessas contas se quisesse fazê-lo sem pagar a multa de 10%.
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Uma estratégia para se dar acesso aos ativos do plano de aposentadoria com um ex-empregador antes dos 59 anos e meio é transferir esses ativos para o seu 401 (k) atual antes de se aposentar de seu emprego atual. Essa estratégia lhe dará acesso a esses fundos sem penalidades, se você não quiser esperar até 59 1/2 para começar a retirar dinheiro do plano.
É importante observar que a regra de 55 não se aplica a contas de aposentadoria individuais. Se você movesse ativos para um IRA de rollover ao deixar seu trabalho, não seria elegível para retirada antecipada de acordo com a Regra de 55.
Se você estiver procurando mais informações sobre esta estratégia de planejamento de aposentadoria, a publicação 575 do IRS fornece orientação adicional.
Alternativas à regra de 55
A Regra de 55 não é a única maneira de obter distribuições sem penalidade de um plano de aposentadoria. Há outra maneira de sacar dinheiro das contas de aposentadoria 401 (k), 403 (b) e até mesmo do IRA, se você deixar o emprego antes dos 59 anos e meio. É conhecido como isenção de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) ou uma distribuição da seção 72 (t) do IRS.
A regra de 55 do IRS permite que um funcionário que seja demitido, demitido ou que abandone o emprego entre as idades de 55 e 59 anos e meio receba dinheiro de seu plano 401 (k) ou 403 (b) sem a penalidade de 10% para retirada antecipada.
Usando esse tipo de regra de distribuição, você começaria calculando sua expectativa de vida e a usaria para calcular cinco pagamentos substancialmente iguais de um plano de aposentadoria por cinco anos consecutivos antes dos 59 anos e meio. Mas as distribuições podem ocorrer em qualquer idade – elas não estão vinculadas ao mesmo limite de idade da Regra de 55.
Você deve aceitar qualquer distribuição?
A capacidade de sacar dinheiro cedo pode ser uma ótima rede de segurança para aqueles que descobrem que devem se aposentar antes dos 59 anos e meio. Mas se for possível adiar e encontrar outro emprego, um emprego de meio período ou trabalhar como consultor, pode fazer mais sentido deixar o dinheiro continuar a crescer com impostos diferidos até os 60 anos, se possível.
Retirar fundos antecipadamente pode diminuir o valor de longo prazo de seu portfólio. Isso é particularmente verdadeiro se seus primeiros anos de aposentadoria forem ruins para o mercado.
Se você espera viver uma vida longa, as distribuições antecipadas podem colocar em risco sua renda futura.
Considere cuidadosamente o tempo de todas as decisões de retirada de portfólio. Tirar distribuições de planos de aposentadoria tributáveis estrategicamente durante um ano fiscal de baixa renda pode ser uma maneira inteligente de reduzir os impostos sobre as distribuições de planos de aposentadoria.
Por outro lado, retirar dinheiro de seu plano durante um ano fiscal mais alto pode criar dores de cabeça fiscais desnecessárias. Trabalhe com um consultor tributário, um planejador financeiro ou o administrador do seu plano de aposentadoria para criar uma estratégia de retirada sustentável.
Sempre consulte um profissional da área tributária para obter as informações e tendências mais atualizadas. As leis e regras fiscais podem mudar periodicamente. Este artigo não é um conselho fiscal e não se destina a ser um conselho fiscal.
Principais vantagens
- Se você tem 55 anos ou mais, pode ser elegível para retirar fundos de seu 401 (k) ou 403 (b) sem receber uma penalidade de imposto.
- Outra isenção do IRS – caso você se aposente antes dos 59 anos e meio – é a isenção do Substantially Equal Periodic Payment (SEPP), ou uma distribuição da Seção 72 (t) do IRS.
- Se você puder esperar para se aposentar até os 59 anos e meio, pode fazer sentido adiar a aposentadoria e continuar trabalhando por mais alguns anos para permitir que seu dinheiro cresça.