Qual é o seu status de declaração de imposto?

Publicado por Javier Ricardo - 14 fevereiro, 2021


O status de registro do contribuinte depende das circunstâncias individuais.
O arquivador é casado? Ele ou ela tem dependentes? Identificar o status correto do pedido é fundamental porque determina as taxas de imposto que você pagará e a dedução padrão que se aplica à sua renda. Isso pode ter um impacto significativo sobre quanto você deve ao Internal Revenue Service (IRS) no final do ano – ou quanto de reembolso o IRS deve a você.

Em alguns casos, a escolha de um status de arquivamento incorreto pode resultar em uma auditoria.


O IRS oferece cinco status que você pode escolher, mas só pode usar um deles ao preencher sua declaração de imposto de renda:
 

  • Solteiro
  • Arquivamento de casado em conjunto
  • Arquivamento de casado separadamente
  • Chefe de família
  • Viúva qualificada (er) 

Por que seu status de declaração de impostos é importante


Sua dedução padrão para o ano fiscal de 2020 é de $ 12.400
se você for solteiro e não se qualificar para o status vantajoso de chefe da família. Essa dedução aumenta para $ 12.550 para o ano fiscal de 2021. 


A dedução padrão aumenta para US $ 18.650 em 2020 se você se qualificar como chefe da família e vai para US $ 18.800 em 2021. Isso é um valor significativo de US $ 6.250 a mais que você pode cortar sua renda tributável em 2020 do que se tivesse que usar o status de solteiro.
 


As deduções padrão de 2020 para a devolução que você apresentará em 2021 se dividem assim:


  • Solteiro $ 12.400
  • Arquivamento de casado conjuntamente $ 24.800
  • Arquivamento de Casado Separadamente $ 12.400
  • Chefe de família $ 18.650
  • Viúva (er) qualificada $ 24.800

Os viúvos qualificados têm direito a reclamar a mesma dedução padrão que os contribuintes casados ​​que entram com o processo em conjunto, mas só podem fazê-lo por dois anos após a morte do cônjuge. 


Quanto às taxas de impostos, vamos usar a faixa de 22% como exemplo:
 

  • Os usuários individuais pagam essa taxa sobre a parte de suas receitas que exceder US $ 40.125 em 2020, até US $ 85.525.
  • Esses números dobram para contribuintes casados ​​que entram com ações conjuntas: $ 80.250 até $ 171.050 no ano fiscal de 2020.
  • A faixa de 22% começa com rendas de $ 53.701 para os arquivadores chefes de família, até rendas de $ 85.500, novamente uma diferença significativa. 


Portanto, sim, o status do seu pedido tem um impacto considerável em sua obrigação fiscal.
Dependendo do status para o qual você se qualifica, você pode ganhar mais antes de pagar uma porcentagem mais alta em impostos sobre o seu dólar superior e pode economizar mais em sua receita bruta total, de forma que só seja tributado sobre o saldo restante.

Determinando o estado civil


O dia principal para determinar o status do seu pedido é 31 de dezembro.
Todos os status dependem se você é considerado casado ou solteiro naquela data específica. Para efeitos fiscais, você é considerado casado se for legalmente casado no último dia do ano e morar com seu cônjuge. Mas você também é considerado casado se for separado de seu cônjuge por acordo, e não por ordem judicial.

Você não é considerado casado se você e seu cônjuge forem separados por ordem judicial, mas sim se viverem separados por acordo.

A situação conjunta de arquivamento de casado


Você pode optar por apresentar uma declaração de imposto de renda em conjunto com seu cônjuge, se for casado.
Um retorno conjunto combina suas receitas e deduções. Você e seu cônjuge devem concordar em apresentar uma declaração conjunta, e ambos devem assiná-la.


O status de declaração conjunta de casado (MFJ) oferece muito mais benefícios fiscais do que a declaração de casamento separado.
Mas também significa que você e seu cônjuge são “solidariamente responsáveis” pela devolução conjunta: Cada um de vocês é individualmente responsável pela exatidão da declaração e pelo pagamento de qualquer imposto devido. 


Em outras palavras, o IRS pode cobrar o valor total de você pessoalmente se descobrir que você e seu cônjuge devem US $ 15.000 em impostos sobre suas receitas combinadas, mesmo que você tenha ganho apenas 10% do dinheiro que gerou esses impostos. 

Arquivamento de casado separadamente


Você e seu cônjuge também podem apresentar declarações de imposto de renda separadas se forem casados, mas os contribuintes casados ​​com apresentação separada (MFS) recebem o tratamento fiscal menos benéfico segundo as regras do IRS.


Os cônjuges que optarem por registrar separadamente não terão direito a vários benefícios fiscais e créditos, incluindo o crédito de imposto de renda auferido ou o crédito educacional da American Opportunity.
O crédito tributário para crianças e o crédito para cuidados infantis e dependentes também são afetados negativamente.
 


No entanto, o status MFS fornece uma maneira de estabelecer uma obrigação fiscal separada de seu cônjuge.
Um casal pode querer registrar separadamente
porque:

  • Um dos cônjuges quer declarar impostos, mas o outro não deseja.
  • Um dos cônjuges suspeita que o retorno conjunto pode não ser exato.
  • Um dos cônjuges não quer ser responsabilizado pelo pagamento da totalidade do imposto apresentado na declaração conjunta.
  • Um dos cônjuges deve impostos, enquanto o outro receberia um reembolso.
  • Os cônjuges estão separados, mas ainda não se divorciaram e desejam manter suas finanças o mais separadas possível.


Você ainda deve cooperar e compartilhar informações fiscais com seu cônjuge se arquivar separadamente, e terá que coordenar quem pode reivindicar seus filhos como dependentes, se tiver algum.
Os cônjuges que entram com o processo separadamente devem receber a dedução padrão ou ambos devem discriminar suas deduções – seus retornos devem “corresponder” a esse respeito. 


O arquivamento em conjunto pode resultar em impostos federais mais baixos em muitos casos, mas o arquivamento separadamente cria obrigações fiscais separadas para cada cônjuge, o que pode ser útil para minimizar os riscos fiscais.

O Status de Arquivo Único


O status de solteiro é usado por pessoas que não são casadas no último dia do ano.
Ou você nunca se casou ou é divorciado, seu cônjuge faleceu há mais de dois anos e você não se casou novamente ou está separado por ordem judicial. Você não tem nenhum dependente, ou pelo menos não tem nenhum que possa qualificá-lo para o status mais benéfico de chefe de família ou viúvo (ou viúvo).
 

O status único é essencialmente uma cesta geral para aqueles que não se qualificam para um dos outros quatro status.

Status de arquivamento de chefe de família


Você pode ser elegível para o status de chefe de família (HOH) se for solteiro ou considerado solteiro no último dia do ano fiscal e se estiver cuidando de um dependente, como seu filho, que mora com você há mais de seis meses.


Pessoas casadas podem ser “consideradas solteiras” para fins de qualificação para o status de chefe da família, mesmo que ainda não sejam legalmente divorciadas ou legalmente separadas em algumas circunstâncias.
Você pode se qualificar se você e seu cônjuge nunca moraram juntos durante os últimos seis meses do ano fiscal – nem mesmo um dia após 30 de junho – desde que você cumpra os outros requisitos.


As ausências temporárias não contam, por exemplo, se seu cônjuge estiver morando em outro lugar por motivos de negócios, porque seu cônjuge provavelmente pretende voltar para sua casa em algum momento.


Os contribuintes solteiros que podem reivindicar um dependente devem pagar mais da metade do custo de manutenção de sua residência durante o ano fiscal para se qualificar como chefe da família, mas o IRS oferece alguma flexibilidade aqui.
Se seu dependente é um parente intimamente relacionados, como um pai, eles não têm para realmente viver com você, embora você tem que pagar mais de metade do custo de manutenção de
seu lar e ser capaz de reclamá-los como um dependente. Outros dependentes não filhos devem morar com você o ano todo. 

Viúva (a) qualificada (a) com status de arquivamento de filho dependente


Você ainda pode declarar em conjunto ou separadamente como contribuinte casado para o ano fiscal em que seu cônjuge morreu, mesmo se você não tiver um dependente.
Você pode então entrar com o status de viúva qualificada se ainda for solteiro e tiver um filho dependente após o primeiro ano de morte.


Esse status permitirá que você continue a se beneficiar da mesma dedução padrão e das mesmas taxas de imposto que as aplicadas aos casais que entram com ações conjuntas.
Você pode reivindicar o status de viúvo (er) qualificado por um total de dois anos. Seu status muda para solteiro ou chefe da família se você ainda estiver solteiro após esses dois anos, e você perderá a elegibilidade para esse status se casar novamente antes de dois anos.


Você deve ter pelo menos um filho como dependente para se qualificar para este status de arquivamento.
 

The Bottom Line


O IRS está pronto para ajudar se você ainda não tiver certeza do status correto do pedido.
Ele oferece uma ferramenta interativa em seu site que vai te dizer como você deve arquivar. Você precisará de algumas informações ao seu alcance, como quanto você pagou para manter sua casa durante o ano, e a ferramenta se aplica apenas a cidadãos americanos e estrangeiros residentes. Demora cerca de cinco minutos para ser concluído.