Qual renda é tributável? O que não é?

Publicado por Javier Ricardo


A receita vem de várias fontes – não é apenas aquele cheque de pagamento que seu empregador entrega a você periodicamente.
O Internal Revenue Service (IRS) quer muito bem sua parte sempre que o dinheiro muda de mãos, seja para serviços prestados ou devido a escolhas inteligentes de investimento. 


Se você tem dinheiro hoje que não tinha ontem, geralmente é tributável, mas “normalmente” é a palavra-chave aqui.
Algum dinheiro
faz escapar à rede de imposto. 

Fontes de renda tributável em 2021


O IRS geralmente tributa todas as formas de rendimentos do trabalho – qualquer coisa recebida em troca de dinheiro, serviços ou propriedade.
É uma rede ampla. A partir de 2021, inclui – mas não está limitado a – estas fontes:


  • Remunerações
  • Salários
  • Pontas
  • Benefícios extras para funcionários (como um carro)
  • Bônus e prêmios de funcionários
  • Contribuições do empregador feitas para um plano de aposentadoria não qualificado
  • Pagamentos de aposentadoria por invalidez de um plano pago pelo empregador
  • Pagamentos por doença e lesões pagos pelo empregador de certos planos
  • Comissões, incluindo aquelas pagas antecipadamente
  • Indenização
  • Seguro desemprego
  • Compensação por perda de pagamento recebida por meio de uma ação judicial
  • Renda
  • Pagamentos de royalties de petróleo, gás ou propriedades minerais, bem como direitos autorais e patentes
  • Opções de ações e dividendos
  • Ganhos de capital
  • Juros, incluindo receita gerada de contas offshore
  • Rendimento de emprego por conta propria
  • O valor justo de mercado da propriedade recebida em troca de serviços
  • Bens e serviços recebidos por meio de permuta
  • Dívidas ou empréstimos cancelados

  • Ganhos de jogos de azar 


Todas as fontes de renda tributável de seu empregador devem aparecer em seu extrato W-2, mas é um pouco mais complicado para contratantes independentes e parceiros de negócios, especialmente quando se trata de fontes de renda mais complicadas, como benefícios adicionais.


Todas essas formas de renda são normalmente tributáveis ​​no ano em que você as recebe.
Se o dia de pagamento for 31 de dezembro, mas você não tiver tempo de ir ao banco para sacar ou depositar o cheque até 2 de janeiro, é o lucro tributável do ano que terminou no último dia de dezembro. Você
poderia ter sacado o cheque naquele dia – estava em sua posse.


Existe uma exceção a essa regra se você for autônomo e usar o método de contabilidade de competência.
Nesse caso, você reivindicaria os rendimentos no momento em que os recebesse, independentemente de já os ter recebido ou não. 

Fontes de renda não tributável em 2021


A renda não tributável em 2021 inclui:


  • Assistência pública com base nas necessidades, incluindo Renda de Segurança Suplementar
  • Pagamentos de fundos de previdência pública ou seguros de automóveis sem culpa, ou benefícios de invalidez pelos quais seu empregador pagou os prêmios de seguro
  • Pagamentos de compensação de trabalhadores
  • Seguro saúde fornecido pelo empregador
  • Benefícios de morte de seguro de vida, mas não procede quando uma apólice é sacada
  • Pensão alimentícia
  • Pensão alimentícia recebida sob decretos ou ordens judiciais feitas após 31 de dezembro de 2018
  • Heranças (embora heranças de mais de US $ 11,7 milhões possam ser tributadas para a propriedade)
  • Presentes (embora presentes totalizando mais de $ 15.000 possam ser tributados ao doador)
  • O produto da ação judicial representa o pagamento por danos morais
  • Descontos em dinheiro em itens comprados
  • A maioria dos benefícios de saúde
  • Reembolsos de adoção de qualificação
  • Juros de títulos municipais 


Você não precisa inserir a maioria dessas fontes de receita em sua declaração de impostos, mas mesmo que tenha que anotá-las em suas declarações, elas não devem estar sujeitas a impostos.

Renda que cai em uma área cinzenta 


Nem todas as fontes de receita são claramente tributáveis ​​ou não tributáveis ​​- algumas se enquadram na categoria de “talvez”.


As bolsas de estudo geralmente não são tributáveis, a menos que você use o dinheiro para algo diferente de mensalidades, taxas ou despesas educacionais aprovadas.
 Você geralmente pagará impostos sobre qualquer parte que usar para hospedagem e alimentação ou para aquele novo laptop que não foi estritamente necessário para qualquer um de seus cursos.


Alguns prêmios por conquistas de funcionários escapam da rede de impostos – isso depende de fatores como o tipo e o valor do
 prêmio.O mesmo se aplica a planos de remuneração diferida não qualificados. Se você contribuir para certos planos de aposentadoria, esse dinheiro não será tributado no ano em que você o fizer, mas o IRS irá tributar suas distribuições. Os planos Roth são uma exceção a esta regra porque você não recebe nenhuma redução de impostos no momento de fazer contribuições.


Uma parte da sua renda de aposentadoria do Seguro Social pode ou não ser tributável,
 dependendo de quanto outra renda você tem.

É melhor entrar em contato com um profissional da área tributária se tiver dúvidas sobre qualquer uma dessas fontes de receita, pois as regras podem ser complicadas.

Dicas para reduzir a responsabilidade fiscal 


Existem algumas táticas que você pode empregar para ajustar um pouco mais sua situação tributária.


Primeiro, lembre-se de que muitas contribuições para planos de aposentadoria não são tributáveis ​​no ano em que você as faz.
Você pode contribuir com até $ 6.000 para um IRA tradicional em 2021 se tiver menos de 50 anos e até $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais.
 Isso aumenta para $ 19.500 para 401 (k) se $ 26.000 se você tem 50 anos ou mais.  Você pode cortar esse valor de sua renda tributável agora, mas o IRS estará esperando por você mais tarde. 


As distribuições são tributáveis ​​no ano em que você as toma, e a maioria dos planos também está sujeita às leis de distribuição mínima exigida (RMD).
Essas leis podem forçá-lo a fazer duas distribuições em um único ano, se você não tomar cuidado. Isso significa pagar impostos sobre mais renda do que o necessário. 


Normalmente, você deve fazer seu primeiro RMD no ano em que completa 72 anos.
 Você não precisa esperar até os 72 anos, embora pague uma multa de 10% se o fizer antes dos 59 anos e meio (exceto em circunstâncias especiais) .


Em contas de investimento que não sejam de aposentadoria, você pode minimizar os impostos sobre ganhos de capital certificando-se de que eles se qualifiquem para taxas de longo prazo – não venda antes de possuir ativos por pelo menos um ano e um dia.