Os clientes que procuram dispersar seus ativos mundanos de uma maneira complexa ou específica, muitas vezes usam fundos de confiança como o meio de escolha. Esses instrumentos versáteis podem fornecer aos usuários uma grande variedade de benefícios e proteções que garantem que seus desejos e necessidades financeiras sejam atendidos de maneira eficiente enquanto vivem e também após a morte.
Se você não tiver certeza de como seus ativos serão dispersos depois que você partir, continue lendo para descobrir como um fideicomisso revogável pode ser um grande benefício. (Veja também: Estabelecendo uma confiança viva revogável. )
Constituição de trustes revogáveis
Um trust, por definição, é um instrumento legal criado por um advogado. Um trust se assemelha a uma corporação no sentido de que é uma entidade separada que pode possuir, comprar, vender, manter e administrar propriedades de acordo com um conjunto específico de instruções. Tem seu próprio número de identificação fiscal e pode ser tributado como uma entidade separada ou estruturada como um instrumento de repasse que repassa todo o lucro tributável gerado pelos ativos do trust para o concedente. Geralmente, esse é o caso de trusts revogáveis, já que as taxas de impostos para trusts estão entre as mais altas do código tributário.
Normalmente existem quatro partes envolvidas em um trust:
- O concedente é a pessoa que cria o fideicomisso (pagando um advogado para elaborá-lo) e, em seguida, o financia depositando dinheiro ou ativos na conta fiduciária. A propriedade tangível é simplesmente renomeada em nome do trust.
- O fiduciário é nomeado pelo concedente para supervisionar a gestão dos ativos do trust e seguir todas as instruções que o concedente tenha escrito no trust.
- O beneficiário é o destinatário para quem os ativos são administrados.
- O advogado ou outra parte que realmente cria o próprio documento fiduciário.
- O concedente, o fiduciário e o beneficiário (pelo menos o beneficiário principal) podem ser a mesma pessoa em muitos casos. (Veja também: 10 perguntas a fazer ao seu advogado de planejamento imobiliário. )
Todas as relações de confiança são revogáveis ou irrevogáveis. O primeiro tipo permite que o concedente altere as instruções no trust, retire ativos do trust e o rescinda. Relações de confiança irrevogáveis são chamadas assim porque os ativos que são colocados dentro deles não podem ser removidos por ninguém por qualquer motivo. As instruções nelas escritas também não podem ser alteradas. A maioria das relações de confiança revogáveis são conhecidas como relações de confiança vivas revogáveis porque são criadas enquanto o concedente ainda está vivo.
Prós e contras de fundos revogáveis
Relações de confiança revogáveis podem permitir que concessores dispersem ativos de maneiras que seriam extremamente difíceis de fazer com um testamento. Todos os ativos que são depositados em fundos revogáveis estão incondicionalmente isentos do processo de inventário, o que pode simplificar e acelerar muito o processo de planejamento sucessório. Os ativos alojados em trustes também costumam estar isentos de credores e decisões judiciais, o que pode fazer uma grande diferença para quem acaba perdendo uma ação judicial.
Além disso, todas as atividades relacionadas a trusts e sua distribuição de ativos aos beneficiários são estritamente confidenciais e não são publicadas nos registros públicos dos tribunais de sucessões.
Sua principal desvantagem é provavelmente o custo, pois a criação de alguns trustes pode custar milhares de dólares se forem complexos ou se lidarem com ativos intangíveis complicados. (Veja também: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Qual é melhor para você? )
Tipos de trustes revogáveis
Existem vários tipos de relações de confiança revogáveis que são projetadas para atender a objetivos específicos. Eles incluem:
Trust Qualified Terminal Interest Property (QTIP): Este tipo de trust é geralmente usado quando o concedente se divorciou e se casou novamente. O concedente nomeará o cônjuge atual como o principal beneficiário, e ele poderá usar a propriedade (como uma casa) dentro do fundo enquanto viverem. A propriedade será então distribuída aos filhos que o concedente teve no casamento anterior com o falecimento do segundo cônjuge.
Fundo de caridade: Existem vários tipos de fundos de caridade que são usados para doar grandes quantidades de propriedades para instituições de caridade de uma maneira conveniente. Existem remanescentes de caridade e fundos de confiança de caridade, e também unitrusts de caridade. Todos esses fundos permitem que os doadores gerem deduções fiscais substanciais para caridade e também forneçam um benefício a uma causa de caridade em que acreditam.
Fideicomisso de incentivo: este tipo de fideicomisso pode recompensar os beneficiários com incentivos monetários ou outros se eles atenderem a certos critérios estabelecidos pelo concedente. Isso pode incluir estudar, casar-se com um certo tipo de pessoa ou alcançar outros objetivos.
Existem também outros tipos de fundos revogáveis que são projetados para reduzir os impostos imobiliários para concessores ricos, proteger a terra de ações judiciais e facilitar a estratégia de redução de gastos do Medicaid.
The Bottom Line
Relações de confiança revogáveis podem cumprir muitos objetivos e fornecer muitos benefícios para outorgantes e beneficiários. Eles podem ser usados para reduzir o rendimento e os impostos imobiliários e evitar sucessões. Seu custo pode variar de acordo com sua complexidade e a quantidade de que são utilizados. Para obter mais informações sobre trusts revogáveis e como eles podem beneficiá-lo, visite o site da Financial Planning Association em www.fpanet.org. (Veja também: 7 razões para possuir seguro de vida em um fundo irrevogável. )