Quando e como o seguro do seu carro pode ser dedutível de impostos

Publicado por Javier Ricardo


Antigamente, algumas despesas com automóveis, como seguro de automóveis, eram dedutíveis de impostos em algumas circunstâncias, se você detalhasse, dependendo do motivo pelo qual usou o carro.
Mas as regras mudaram a partir de 2018. Apenas alguns funcionários selecionados ainda são elegíveis para deduzir despesas não reembolsadas dos funcionários nos anos fiscais de 2018 a 2025, que podem incluir prêmios de seguro de automóveis.


Esses funcionários incluem artistas qualificados, funcionários públicos locais ou estaduais pagos, reservistas das Forças Armadas e funcionários com despesas de trabalho relacionadas a deficiência.
E a dedução pode retornar em 2026, após o vencimento da Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA).


Mudanças na legislação tributária – despesas não reembolsadas de funcionários


Você poderia reivindicar uma dedução de despesas de negócios do funcionário não reembolsada até o ano fiscal de 2017 se discriminar suas deduções e incorrer em despesas com automóveis devido a dirigir para o seu trabalho.
Você pode deduzir a taxa de milhagem padrão para cada milha relacionada ao trabalho que você dirigiu por ano ou pode deduzir a parte de suas despesas gerais com automóveis, incluindo seguro, que foram atribuídas a essas milhas relacionadas ao trabalho.


Você poderia reivindicar uma dedução detalhada de 25% de suas despesas com automóveis, ou $ 2.500, se gastasse $ 10.000 em todos os custos associados ao seu veículo e se dirigisse 20.000 milhas no total e 5.000 delas fossem exigidas por seu empregador.
Você não poderia ter sido reembolsado pelo seu empregador e só poderia deduzir a parte dos $ 2.500 que ultrapassou 2% de sua receita bruta ajustada (AGI).


Então, digamos que seu AGI para o ano foi de $ 90.000, então 2% disso seria de $ 1.800.
Sua dedução automática caiu para $ 700, ou a parte de $ 2.500 que excede 2% do seu AGI.

Mais mudanças na TCJA – deduções por roubo e vítimas


Você pode ter se qualificado para uma dedução por acidente e roubo discriminada se seu automóvel sofreu danos graves e você teve que sair do bolso e pagar uma franquia de seguro para substituição ou reparos.
Reivindicar aquela parte do seu seguro – a franquia – estava sujeita a inúmeras regras e foi incluída na dedução de sua perda. Mas também se foi para muitos contribuintes nos termos do TCJA.


A partir do ano fiscal de 2018 e graças ao TCJA, você só pode reivindicar essa dedução detalhada se o seu veículo foi danificado ou destruído devido a um evento que o presidente declarou um desastre.
Sua franquia é limitada ao valor que você pagou pelo veículo
ou ao valor após o desastre, o que for menor. Você deve subtrair tudo o que sua seguradora pagou ou compensou, então você deve subtrair $ 100 adicionais.


Você teria uma dedução fiscal se o número resultante exceder 10% do seu AGI.

O Congresso promulgou disposições especiais para as pessoas afetadas pelos furacões de 2020, bem como pelos incêndios florestais da Califórnia. Verifique com um contador se você sofreu uma perda devido a um desses eventos para saber se você se qualifica.

Uso comercial de seu veículo


Uma versão da “dedução de despesas de funcionários não reembolsadas” permanece viva e bem se você for autônomo e não precisa discriminar para reivindicá-la.
Você incluiria seus custos de automóveis como despesas de negócios no Anexo C,
Lucro ou Perda de Negócios , que deve ser preenchido com o formulário 1040 de declaração de imposto de renda.


Tal como acontece com a dedução discriminada, você pode deduzir uma parte de suas despesas gerais com automóveis igual à porcentagem de milhas que você dirigiu para fins comerciais durante o ano fiscal, ou pode deduzir a taxa de quilometragem padrão por milha dirigida.
A taxa de milhagem padrão para 2020 era de 57,5 ​​centavos por milha. Ele cai para 56 centavos por milha em 2021.



As despesas de automóveis permitidas incluem:

  • Combustível
  • Óleo
  • Pneus
  • Manutenção
  • Reparos
  • Juros de empréstimo
  • Depreciação
  • Seguro


Você poderia deduzir 30% de suas despesas gerais permitidas com automóveis se dirigisse seu veículo por 50.000 milhas no total durante o ano, e 15.000 dessas milhas estivessem relacionadas ao seu negócio.


Suas milhas começam a partir do momento em que você sai de sua garagem por motivos comerciais, se você mantém um escritório em casa, menos quaisquer viagens secundárias que possa fazer por motivos pessoais.
Caso contrário, suas milhas começam quando você deixa o local de sua empresa. O deslocamento de casa para lá é considerado uma despesa pessoal e não é dedutível.

Exceções às regras usuais


A dedução de despesas comerciais para custos de automóveis no Anexo C não cobre veículos considerados “equipamentos” para fins fiscais, como caminhões basculantes ou veículos de aluguel, como táxi ou ônibus do aeroporto.
Também há limites para a depreciação reivindicada em certos veículos, embora sejam bastante generosos: um total de $ 10.100 durante o primeiro ano de propriedade a partir do ano fiscal de 2020.