Quando você precisa de um advogado fiscal? Consulte esta lista de verificação

Publicado por Javier Ricardo - 14 fevereiro, 2021


Contadores e advogados tributários podem ajudar em sua hora de necessidade, mas o termo “advogado” soa ameaçador.
Isso implica que você não está apenas lutando contra os números – você está lutando contra a lei.


É verdade que os advogados tributários podem lidar com coisas que os contadores não podem, mas você não precisa estar na luta jurídica da sua vida para que os serviços de um advogado possam ser mais úteis do que os de um contador.
Na verdade, contadores e advogados podem ajudá-lo a lidar com eventos problemáticos do passado e a planejar seu melhor curso no futuro.


É aqui que os advogados tributários provavelmente serão úteis.

Quando você precisaria de um advogado fiscal?


Os advogados fiscais são advogados especializados na área complexa e técnica do direito fiscal.
Eles são os melhores para lidar com questões técnicas e jurídicas associadas à sua situação fiscal. Um advogado pode intervir depois de você ter um problema, mas consultar um com antecedência também pode ajudá-lo a evitar problemas em primeiro lugar.


Os advogados tributários devem ter um diploma de Juris Doctor, comumente referido como “JD”. Eles devem ser admitidos na ordem dos advogados estaduais para exercer a profissão.
Esses são apenas os requisitos mínimos – os advogados tributários também devem ter treinamento avançado em direito tributário. A maioria terá um diploma de mestre em direito tributário, conhecido como “LL.M.”


Alguns advogados tributários também têm experiência em contabilidade, mas nem todos têm experiência na preparação de declarações de impostos.
Sua experiência está focada nas implicações jurídicas de situações fiscais. Se você estiver enfrentando um problema de contabilidade complexo, bem como uma questão jurídica, convém procurar um advogado que também seja um contador público certificado (CPA) ou agente inscrito (EA) para que possa cobrir ambas as bases. Lembre-se de que provavelmente você terá que pagar muito mais por um advogado que também é um contador talentoso.

Se você tiver uma propriedade tributável


O Internal Revenue Service (IRS) tem seus dedos em muitas tortas e nem todas elas pertencem estritamente a declarações de impostos pessoais.
As propriedades também devem apresentar as devoluções ao IRS.


Sua propriedade é tributável no ano fiscal de 2020 se o valor total no momento da sua morte exceder US $ 11,58 milhões.
 No ano fiscal de 2021, esse valor de exclusão aumenta para US $ 11,7 milhões. Esse alto valor de exclusão significa que a maioria das pessoas não terá que se preocupar com o planejamento do imposto sobre a propriedade, mas seus herdeiros terão que pagar um imposto sobre a propriedade de até 40% do saldo acima do limite aplicável se sua propriedade exceder esses níveis.

A isenção do imposto imobiliário foi efetivamente duplicada em 2018 pela Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA). No entanto, como muitos aspectos do TCJA que se aplicam aos impostos pessoais, o imposto sobre a propriedade é definido para voltar ao seu status anterior ao TCJA após o ano fiscal de 2025.


Um advogado tributário pode ajudá-lo a conceber estratégias de planejamento imobiliário para ajudá-lo a permanecer abaixo do limite de isenção e reduzir sua obrigação fiscal tanto quanto legalmente possível.

Se você está começando um negócio


Existem muitas questões jurídicas duvidosas que você precisa responder quando abre um negócio, e muitas dessas questões têm implicações fiscais.
Que tipo de entidade comercial você deve configurar? Você quer incorporar? Você pode funcionar como um único proprietário?


Qualquer configuração de negócios que você escolher terá ramificações fiscais.
O advogado pode aconselhá-lo sobre a estrutura e o tratamento tributário de sua empresa, incluindo algumas questões não tributárias que você não teria considerado de outra forma.


Se você se envolver em negócios internacionais, isso complicará seus contratos, tratamento tributário e outras questões jurídicas.
A assistência de um advogado tributário pode ser inestimável nesse tipo de situação.

Se você tiver problemas legais


Se você planeja mover um processo contra o IRS, se estiver sob investigação criminal pelo IRS ou se quiser buscar uma revisão independente do seu caso perante o Tribunal Fiscal dos Estados Unidos, você precisará da ajuda de um especialista, advogado experiente.
Você vai querer alguém familiarizado com um tribunal. Certos não advogados podem representar clientes em tribunal, mas quase sempre é melhor ser representado por alguém bem versado na lei.

É especialmente importante procurar um advogado tributário se você cometeu fraude fiscal, como alegar conscientemente deduções ou créditos aos quais não tinha direito.


Seu relacionamento com seu advogado e qualquer coisa que você diga ou confie nele é tipicamente privilegiado.
Isso significa que eles não têm nenhuma obrigação legal ou dever de divulgar ao tribunal qualquer coisa que você diga a eles. Isso nem sempre é verdade para contadores.

Perguntas a serem feitas a um advogado fiscal


É importante examinar e entrevistar qualquer advogado do imposto antes de contratá-lo.
Aqui estão algumas perguntas a serem feitas quando você se encontrar inicialmente com um advogado em potencial:

  • Eles são admitidos na ordem dos advogados estaduais?
  • Em que área do direito tributário eles se especializam?
  • Quanto o advogado cobra?
  • Se o advogado não puder ajudá-lo pessoalmente ou não parecer uma boa opção, eles conhecem outro advogado tributário que pode estar mais familiarizado com o seu tipo de problema?

Opções de assistência jurídica gratuita e de baixo custo


As clínicas fiscais fornecem assistência jurídica gratuita ou de baixo custo para contribuintes de baixa renda em todos os Estados Unidos.
Eles são financiados em parte por doações do Taxpayer Advocate Service, que é uma organização independente dentro do IRS. Os funcionários e voluntários que trabalham aqui
não são funcionários do IRS ou do governo federal, mas podem ajudá-lo com impostos e assuntos semelhantes.


Você pode encontrar uma lista completa de clínicas de impostos de baixa renda por estado no site do Taxpayer Advocate Service, juntamente com os idiomas servidos em cada clínica.
Limites de renda se aplicam, mas o teto de renda exato depende do tamanho de sua família. Por exemplo, uma única pessoa registrando apenas para si mesma se qualifica para assistência gratuita na resolução de quaisquer disputas fiscais em 2020 se ganhar $ 31.900 ou menos.