Quanto uma empresa pode depositar antes de ser informada?

Publicado por Javier Ricardo - 16 junho, 2022


Todo empresário sonha com grandes depósitos em dinheiro, mas existem regras a serem seguidas quando se trata de denunciá-los.
Para depósitos em dinheiro de $ 10.000 ou mais, você deve relatar a transação ao Internal Revenue Service (IRS).
Isso é crucial para que os proprietários de pequenas empresas se lembrem de evitar penalidades e multas associadas.


Você vai querer saber qual formulário preencher, bem como as situações que exigem que você divulgue depósitos bancários.
Vamos orientá-lo sobre quanto dinheiro você pode depositar antes que seja relatado, os tipos de transações e a lei da qual essas regras se originam.


Principais conclusões

  • Os proprietários de empresas que recebem mais de US$ 10.000 em dinheiro em uma ou mais transações relacionadas devem apresentar o Formulário 8300 do IRS.
  • Os bancos são obrigados a relatar quaisquer depósitos em dinheiro acima de US$ 10.000 para ajudar o governo federal a criar uma trilha de dinheiro rastreável que pode ser usada para detectar atividades criminosas.
  • Ao apresentar o Formulário 8300, você fornece ao IRS e ao FinCEN registros tangíveis de grandes transações em dinheiro.
  • Os proprietários devem relatar grandes depósitos no prazo de 15 dias após a transação.

Quanto dinheiro você pode depositar antes de ser relatado?


Bancos e instituições financeiras devem relatar qualquer depósito em dinheiro superior a US$ 10.000 ao IRS, e devem fazê-lo dentro de 15 dias após o recebimento.
Claro, não é tão simples quanto simplesmente ter que relatar uma grande quantia de dinheiro.


Fazer vários depósitos menores que equivalem a US$ 10.000 ou mais também serão sinalizados e relatados.
Por exemplo, se você depositar US$ 2.000 por dia ao longo de uma semana, o banco reportará os depósitos por atividades suspeitas quando excederem o nível de US$ 10.000.


Outro cenário seria depositar dinheiro em vários bancos.
Digamos que você deposite $ 6.000 em uma conta e faça duas transações em dinheiro separadas de $ 3.000 cada em bancos diferentes; isso poderia levar o banco a apresentar um Relatório de Atividade Suspeita (SAR) junto ao governo federal.

Esta regra não se aplica apenas a depósitos em dinheiro. O IRS inclui cheques bancários, cheques bancários, cheques de viagem e ordens de pagamento acima de US $ 10.000, conforme a necessidade de serem relatados pela instituição financeira que saca os fundos.

O que é a Lei do Sigilo Bancário?


O Bank Secrecy Act (BSA), também conhecido como Currency and Foreign Transactions Reporting Act de 1970, é uma lei que exige que as instituições financeiras dos EUA ajudem a monitorar e interceptar a lavagem de dinheiro.
A Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) é responsável por fazer cumprir a BSA, juntamente com o IRS.


A BSA exige que todos os pagamentos em dinheiro acima de US$ 10.000 sejam relatados no Formulário 8300. Conforme mencionado, a lei define “dinheiro” como incluindo vários instrumentos monetários, como ordens de pagamento, cheques bancários e saques bancários.
Os bancos precisam relatar sua atividade sempre que você tiver um depósito superior a US$ 10.000, ou dois ou mais depósitos relacionados que ultrapassem esse limite.


Os proprietários de pequenas empresas precisam prestar atenção especial à última ressalva em relação a vários depósitos relacionados.
Se você decidir dividir seus grandes depósitos, isso pode ser visto como “estruturante” – a prática ilegal de espalhar depósitos para evitar relatar fundos ao IRS.


Os bancos reportarão você ao IRS assim que os depósitos atingirem a marca de US$ 10.000, seja via banco comercial ou pessoal.
Se você realiza muitos negócios em dinheiro, deve prestar atenção extra aos valores e à frequência de seus depósitos para garantir que esteja cumprindo a lei.

Você precisa relatar grandes depósitos?


Você absolutamente precisa relatar grandes depósitos ao IRS, pois a responsabilidade é do proprietário da empresa.
Sempre que você receber $ 10.000 ou mais de um cliente ou comprador, o Formulário 8300 entrará em ação. Alguns exemplos de quando denunciar incluem:

  • Um montante fixo de $ 10.000 ou mais
  • Duas ou mais transações no mesmo dia relacionadas à mesma atividade
  • Vários pagamentos relacionados à mesma transação em 12 meses


Manter esses cenários em mente protegerá sua empresa de multas e penalidades.

Preenchendo um Formulário 8300


Os proprietários de empresas precisam apresentar o Formulário 8300, “Relatório de pagamentos em dinheiro acima de US$ 10.000 em uma transação ou negócio”, sempre que receber mais de US$ 10.000 em dinheiro de uma ou mais transações relacionadas.

A lei que rege a exigência de apresentar o Formulário 8300 se aplica a indivíduos, empresas, corporações, parcerias, associações, trusts e propriedades.


Você também deve ter em mente o período de tempo em que arquiva o formulário;
a BSA exige que você apresente o Formulário 8300 dentro de 15 dias após a conclusão da transação em dinheiro. Isso significa que, se você recebeu US$ 2.000 de um cliente no período de cinco semanas, deseja relatar a transação dentro de duas semanas e um dia após o último pagamento. Se você receber uma quantia fixa de $ 10.000, envie seu formulário até o 15º dia após o recebimento.


O formulário é gratuito para arquivar on-line usando o BSA E-Filing System fornecido pelo FinCEN.
Também é possível arquivar por correio, enviando o formulário para o seguinte endereço:


Edifício Federal de Detroit


Caixa Postal 32621


Detroit, Michigan 48232

Perguntas frequentes (FAQs)

O IRS pode congelar minha conta se eu fizer um grande depósito em dinheiro?

Embora o IRS possa congelar sua conta por atividades suspeitas relacionadas a qualquer valor, permanecer em conformidade e preencher o Formulário 8300 para grandes depósitos ajudará a evitar que sua conta seja congelada.

Quanto posso depositar antes de ser reportado ao IRS?

Os proprietários de empresas podem depositar qualquer valor inferior a US $ 10.000 antes de declarar o depósito ao IRS. Uma vez que você ultrapassar $ 10.000, deve ser relatado.

Como o Formulário 8300 afeta minha pequena empresa?

O formulário 8300 é gratuito, portanto, os proprietários de empresas não precisam se preocupar com nenhum custo desembolsado para arquivá-lo. O formulário afeta sua pequena empresa, exigindo o relatório de quaisquer pagamentos em dinheiro de $ 10.000 ou mais, o que pode implicar algum tempo administrativo.

Preciso apresentar o Formulário 8300 quando recebo um depósito em dinheiro na venda de um imóvel?

Sim. Você precisará apresentar um Formulário 8300 ao receber um depósito em dinheiro na venda de um imóvel. O IRS inclui a venda de bens imóveis e incorpóreos nos termos da lei.