Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é uma conta de investimento com vantagens fiscais que as pessoas podem usar para economizar para a aposentadoria. Ele vem com certas isenções fiscais, mas também vem com regras sobre quanto você pode contribuir para o IRA e quando pode começar a retirá-lo.
Existem alguns tipos diferentes de IRAs, sendo um deles um IRA tradicional. Veja quanto dinheiro você pode contribuir para um IRA tradicional no ano fiscal de 2021.
Limites de contribuição IRA
Você pode contribuir com $ 6.000 para seus IRAs no ano fiscal de 2021. Se você tiver 50 anos ou mais, poderá fazer uma “contribuição de recuperação” adicional de $ 1.000 para um total anual de $ 7.000. As contribuições para um IRA tradicional têm imposto diferido, então você não pagará imposto de renda sobre o dinheiro que investe até retirá-lo e seus ganhos. Você pode começar a sacar de contas de aposentadoria sem penalidades quando chegar aos 59 anos e meio.
Você deve ter ganho renda ao longo do ano para fazer contribuições para o IRA. Essas fontes de renda incluem salários informados em um W-2, renda de trabalho autônomo de uma empresa ou fazenda, comissões, bônus, pensão alimentícia e pagamento de combate não tributável. No entanto, pessoas com baixos níveis de renda tributável podem não ser capazes de contribuir com $ 6.000 (ou $ 7.000). Se sua renda tributável total cair abaixo desses limites, então sua renda tributável total se tornará seu limite de contribuição IRA.
Se você tiver vários IRAs, como um tradicional e um Roth, o limite de contribuição é um total anual em todos os seus IRAs. Você pode contribuir para um IRA tradicional, um Roth IRA ou ambos, mas as contribuições anuais totais para todos os seus IRAs tradicionais e Roth não podem ser mais de $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais).
Ao contrário dos IRAs tradicionais que são financiados com dólares antes dos impostos, as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Você não terá que pagar imposto de renda sobre esse dinheiro ao retirá-lo (incluindo ganhos de capital) porque ele já foi tributado antes de você fazer suas contribuições.
Prazos para fazer contribuições
Você pode contribuir com fundos para seu IRA tradicional a qualquer momento, desde o início do ano civil até o primeiro prazo para sua declaração de imposto de renda (quaisquer extensões pessoais que você possa assumir em seus impostos não afetam sua janela de contribuição para seu IRA). Por exemplo, alguém poderia começar a contribuir para seu IRA para o ano fiscal de 2021 em 1º de janeiro de 2021 e continuar contribuindo até 15 de abril de 2022.
Onde reclamar a dedução fiscal
Informe sua contribuição IRA dedutível de impostos diretamente no Anexo 1 do Formulário 1040. Você não precisa discriminar para reivindicar esta dedução IRA. É um ajuste à receita, portanto, você pode aceitá-lo além de discriminar ou solicitar a dedução padrão para o seu status de arquivamento.
Limites de dedução IRA
Dependendo de sua renda anual e opções de plano de aposentadoria no local de trabalho (como um plano 401 (k)), seus limites de dedução IRA podem ser inferiores aos seus limites de contribuição. As contribuições para um IRA tradicional podem ser totalmente dedutíveis, parcialmente dedutíveis ou totalmente não dedutíveis .
Sua capacidade de deduzir contribuições não afeta sua capacidade de contribuir para um IRA tradicional. Mesmo que você não possa deduzir nada, você ainda pode contribuir até seu limite anual. Isso é diferente dos Roth IRAs, que têm limites de renda para a capacidade de contribuição de um indivíduo.
Você não poderá deduzir todas as suas contribuições se estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho e tiver uma determinada renda bruta ajustada modificada (MAGI) e status de arquivamento em 2021. Para o ano fiscal de 2021, os intervalos do MAGI que permitem você deduzir algumas – mas não todas – de suas contribuições IRA são:
- Solteiro ou chefe da família : Mais de $ 66.000, mas menos de $ 76.000
- Pedido de casado em conjunto ou viúva qualificada : Mais de $ 105.000, mas menos de $ 125.000
- Declaração de casado separadamente : menos de $ 10.000
Você pode determinar seu MAGI adicionando sua receita bruta ajustada (AGI) a quaisquer deduções feitas para juros de empréstimos estudantis, renda auferida no exterior e exclusões de habitação, juros de títulos de capitalização e benefícios de adoção do empregador.
Se você é casado e seu cônjuge está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, mas você não, e vocês moram juntos ou apresentam uma declaração conjunta, então sua dedução é eliminada se seu MAGI for superior a $ 198.000, mas inferior a $ 208.000 para o ano fiscal de 2021.