Que tipos de renda de aposentadoria são tributáveis?

A renda da aposentadoria é tributável? Depende de onde vem sua renda de aposentadoria e quanto dela você terá.

Os principais tipos de renda de aposentadoria são tributáveis, parcialmente tributáveis ​​ou isentos de impostos. Aprenda sobre quais tipos de renda de aposentadoria você precisará pagar impostos, incluindo pensões, planos de aposentadoria, Roth IRAs e muito mais.

Fontes tributáveis ​​de renda de aposentadoria

Espere que todos os seguintes tipos de renda de aposentadoria sejam tributáveis ​​de acordo com suas taxas normais de imposto de renda.

• Retiradas de planos de aposentadoria:  se um plano foi financiado com dólares antes dos impostos, seja por você ou seu empregador, ele resultará em renda de aposentadoria tributável quando retirado. Espere retiradas de IRAs tradicionais, 401 (k) s, 403 (b) s, SEPs e outros tipos semelhantes de planos para serem tributáveis.
• Renda de pensão: a maioria das pensões é tributável; no entanto, alguns tipos de pensões militares ou pensões por invalidez podem ser parcial ou totalmente isentas de impostos. Seu provedor de pensão enviará a você um formulário 1099 no início de cada ano que mostra quanto de sua pensão é tributável. Se você pagou parte do custo de sua pensão, pode excluir parte de cada pagamento de sua renda.
• Renda de investimento em contas de não aposentadoria:  Juros, dividendos e ganhos de capital que ocorrem em contas de não aposentadoria serão relatados a você em um formulário 1099-DIV a cada ano e você pagará impostos sobre a maior parte desse tipo de renda de investimento, conforme é obtido.  A exceção seriam quaisquer ganhos de capital que caíssem na alíquota de 0%; você não paga imposto sobre essa parte dos ganhos de capital.

• Retiradas de uma anuidade: quando você aceita retiradas de uma anuidade fixa ou variável (uma que não seja de propriedade de um IRA ou conta de aposentadoria), qualquer ganho deve ser retirado primeiro. Esse ganho é tributado como receita ordinária.

Renda de aposentadoria parcialmente tributável

As seguintes fontes de renda de aposentadoria são parcialmente tributáveis; quanto é tributável depende de diferentes fatores.

• Seguro Social:  Qualquer lugar de 0% a 85% de sua renda de Seguro Social pode ser tributável; 15% serão sempre isentos de impostos. Quanto de sua renda de Seguro Social é tributável dependendo de sua renda e status de declaração de imposto. Se você for casado e estiver entrando com o processo separadamente, provavelmente pagará impostos sobre os benefícios do Seguro Social.
• Retiradas não dedutíveis do IRA:  se você tiver contribuições de conta de aposentadoria individual antes dos impostos (IRA), bem como contribuições não dedutíveis do IRA após impostos, uma parte de cada retirada não dedutível do IRA pode ser considerada ganho e uma parte seria o retorno de sua base . A parcela do ganho é considerada renda tributável de aposentadoria.
• Renda de uma anuidade imediata que foi comprada com dinheiro líquido dos impostos : quando você compra uma anuidade imediata com dinheiro líquido dos impostos, uma parte de cada pagamento que você recebe são juros e uma parte é um retorno do principal. A parte dos juros é tributável. Se a anuidade imediata foi comprada com dinheiro antes dos impostos, como em um IRA ou conta de aposentadoria, toda a renda será tributada.
• Ganhando dinheiro em uma apólice de seguro de vida com valor monetário: As apólices de seguro de vida com valor monetário  têm uma base de custo, geralmente o total de todos os prêmios pagos. Se o seu valor em dinheiro exceder a sua base quando você receber a apólice, essa parte será tributada.

Renda de aposentadoria isenta de impostos

As seguintes fontes de renda de aposentadoria são geralmente isentas de impostos.

• Retiradas de Roth IRA: as retiradas de Roth IRA são isentas de impostos se você atender aos requisitos de retirada de Roth IRA. Além disso, as retiradas de Roth IRA não estão incluídas na fórmula que determina quanto do seu Seguro Social é tributável, nem estão incluídas na fórmula que determina quanto dos prêmios do Medicare Parte B você pagará.
• Receita de juros de títulos municipais: a  maior parte da receita de títulos municipais está isenta de impostos federais sobre a renda, mas você pode estar sujeito a impostos estaduais sobre essa forma de renda de aposentadoria.
• Renda de uma hipoteca reversa: os  pagamentos mensais ou montantes fixos recebidos de uma hipoteca reversa não são tributáveis. Isso dá à hipoteca reversa uma vantagem oculta que muitas pessoas ignoram.
• Qualquer retorno do principal ou base de custo: uma vez que todo o ganho de uma anuidade foi retirado, você retiraria sua base de custo ou principal. As retiradas de base não são contabilizadas como receita tributável de aposentadoria.
• Ganho com a venda de sua casa : a maioria das pessoas recebe ganhos com a venda de sua residência principal sem impostos se o ganho for inferior a US $ 250.000 para um solteiro ou inferior a US $ 500.000 para arquivadores casados, se você morou na casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos, e você atende a outros requisitos do IRS.

Cálculo de impostos na aposentadoria

Os impostos na aposentadoria podem variar enormemente com base na origem da renda. A taxa de imposto sobre os diferentes tipos de renda de aposentadoria também pode variar amplamente; a renda pode ser tributada à taxa normal do imposto de renda, como ganhos de capital, ou a uma taxa completamente separada.

Não importa o tipo de renda que você tenha, sempre siga as diretrizes do IRS ao pagar impostos estimados ou preparar suas declarações fiscais. As regras sobre o que é e o que não é tributável podem mudar inesperadamente, dependendo das novas leis estaduais e federais.

Se você não tiver certeza se sua renda de aposentadoria é tributável e com que taxa, consulte um especialista em impostos para garantir que você evite penalidades ou auditorias do IRS. 

As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.