Quem está herdando seu IRA? Por que os beneficiários devem estar atualizados

Publicado por Javier Ricardo


Você verificou quem você designou para herdar sua conta de aposentadoria recentemente?
Caso contrário, você pode descobrir que o beneficiário designado não é quem ou o que você acha que deveria ser.


Se você se divorciou e se casou novamente, seu ex-cônjuge ainda pode estar no formulário.
Se você nomeou uma instituição de caridade como sua beneficiária há muito tempo, a instituição de caridade pode não existir mais. E se o seu principal beneficiário já faleceu antes de você?


Principais vantagens

  • As designações de beneficiários de contas de aposentadoria superam as diretivas de vontade e confiança, por isso precisam ser verificadas e atualizadas periodicamente.
  • As designações de beneficiários devem ser revistas imediatamente após eventos importantes na vida, como um novo casamento ou divórcio, a morte de um cônjuge ou a adoção ou nascimento de um filho.
  • Existem várias maneiras de personalizar as designações de beneficiário.


Embora muitos de nós garantam que outros documentos importantes, como testamentos sejam atualizados regularmente, tendemos a esquecer as designações em nossas contas individuais de aposentadoria (IRA) e 401 (k).


Eles são fáceis de ignorar.
Afinal, você preencheu um nome quando estabeleceu a conta há muito tempo e não precisou consultar a papelada de registro desde então. Mas para garantir que seus desejos sejam seguidos depois que você partir – e para salvar seus sobreviventes do trauma e das despesas de uma briga legal – verifique essas designações periodicamente e mantenha os beneficiários atualizados.

Alteração de designações de beneficiário desatualizadas


Como as designações de contas de aposentadoria são negligenciadas?
Às vezes é apenas a vida – afinal, se você acabou de ter seu segundo filho, seu primeiro pensamento provavelmente
não será: “Tenho que adicioná-la à lista de beneficiários do IRA; caso contrário, o irmão mais velho dela herdará isso todos.”


Além disso, as pessoas muitas vezes não percebem que as designações de contas de aposentadoria são algo separado.
As leis estaduais variam, mas, de modo geral, essas contas não são regidas por disposições de seu testamento ou de um trust (a menos que você nomeie o trust como beneficiário).



Muitas batalhas judiciais aconteceram porque o testamento de uma pessoa pode dizer: “Eu gostaria que meu IRA fosse dividido igualmente entre meus três filhos”, mas apenas um desses filhos é realmente nomeado como beneficiário nos registros do IRA.
Normalmente, aos olhos do custodiante da conta (a corretora ou banco que mantém a conta) e muitas vezes também da lei, a designação no IRA supera qualquer outra diretiva.



Para evitar essas situações, você deve atualizar sua designação de beneficiário imediatamente após experimentar uma mudança no status familiar e revisá-la periodicamente, para que nunca fique desatualizada ou incorreta.


Felizmente, mudar de beneficiário não é difícil de fazer.
Você pode revogar seu beneficiário existente e designar um novo beneficiário, enviando um formulário de mudança de beneficiário. Você pode adicionar outros beneficiários da mesma maneira. Você também pode criar designações personalizadas de beneficiários para lidar com situações hipotéticas.



Solicite uma confirmação de recebimento da designação do administrador, custodiante ou administrador da conta de aposentadoria.
Os documentos nem sempre chegam aos destinatários pretendidos. As designações de beneficiários são consideradas em vigor apenas se forem recebidas pela parte responsável (por exemplo, fiduciário, custodiante ou administrador) antes da morte do proprietário da conta.


Embora façam parte de seu patrimônio, suas contas de aposentadoria geralmente não são regidas pelas disposições de seu testamento.

Beneficiários padrão


Os custodiantes não permitem que isso aconteça tanto hoje em dia, mas é possível que você tenha deixado a designação de beneficiário em branco ao abrir a conta.
Se você deixar de documentar sua designação de beneficiário, seu beneficiário pode ser determinado por lei federal ou estadual ou pelo documento do plano que rege suas contas de aposentadoria.



Para planos qualificados, como planos de participação nos lucros, 401 (k) se planos de pensão para compra de dinheiro, os regulamentos federais designam automaticamente o cônjuge do proprietário da conta como o beneficiário.
 Ninguém mais pode ser designado como o beneficiário principal, a menos que o cônjuge assina documento aprovando a designação e manda notarizado.Se  o titular da conta de aposentadoria não for casado, o espólio poderá ser o beneficiário inadimplente.


A lei estadual determina o tratamento dos IRAs.
Alguns estados, conhecidos como estados comunitários ou de propriedade matrimonial, exigem consentimento por escrito do cônjuge se o proprietário do IRA designar outra pessoa que não seja o cônjuge.



Os seguintes estados exigem o consentimento para reconhecimento de firma:

  • Arizona
  • Califórnia
  • Idaho
  • Louisiana
  • Nevada
  • Novo México
  • Texas
  • Washington
  • Wisconsin


Em outros estados, a cláusula padrão do plano IRA determina o beneficiário, caso não seja designado pelo titular do plano.


Os documentos de um plano IRA também assumem a designação se o beneficiário designado morre antes do proprietário do IRA.
As opções padrão variam entre os custodiantes e fiduciários do IRA.


Embora as opções padrão removem as responsabilidades administrativas dos proprietários da conta, elas podem não refletir suas preferências.
É por isso que os proprietários da conta devem verificar o documento do plano e certificar-se de atualizar suas designações de beneficiário com frequência.


Muitos cônjuges, esperando que um morra antes do outro, nomeiam-se como beneficiários designados.
Mas e se, tragicamente, ambos morrerem ao mesmo tempo – em um acidente de avião, por exemplo?


A questão da morte simultânea é tratada pela lei estadual, que determinará que um dos cônjuges morreu primeiro.
Essa determinação é crítica porque dita a vontade ou as diretivas de quem será o legado subsequente.



Novamente, a documentação apropriada da conta designando beneficiários sucessores para circunstâncias normais e atenuantes evitará que esse tipo de situação surja.

Considere uma designação personalizada


A maioria dos documentos do plano IRA fornece opções de beneficiário padrão.
Por exemplo, se você nomear dois indivíduos como seus beneficiários designados e um falecer antes de você, a parte que pertencia ao beneficiário falecido irá automaticamente para o beneficiário sobrevivente.


Com uma designação personalizada, você pode escolher como essa parte será distribuída, em vez de deixar que o beneficiário sobrevivente seja o padrão.
Por exemplo, se um de seus beneficiários tiver filhos, você pode designar esses filhos para receber a parte do beneficiário principal se eles passarem antes de você.



Ao redigir suas designações de beneficiário personalizadas, você pode explorar várias opções para determinar aquela que atende às suas necessidades.
A designação de beneficiário que você escolher pode determinar se suas eleições serão transferidas para a próxima geração.


A seguir estão alguns projetos básicos de designação de beneficiário:

Por Designação de Stirpes


No caso de seu beneficiário principal falecer antes de você, uma designação de beneficiário per stirpes estabelece que a parte que essa pessoa teria recebido vai para seus herdeiros.



Por exemplo, suponha que você nomeie seus dois filhos, Mary e John, como seus principais beneficiários.
A participação de Maria é de 80% dos ativos, enquanto a participação de John é de 20%. Se Maria falecer antes de você, a parte dela irá para os herdeiros quando você morrer.


Designação per capita


Uma designação de beneficiário per capita também estabelece que a parte do seu beneficiário principal vai para os herdeiros dessa pessoa.
No entanto, as alocações não são tratadas da mesma maneira que sob a designação por estribo. Se seu beneficiário principal falecer antes de você, sua parte será dividida igualmente entre seus herdeiros sucessores.


Por exemplo, suponha que Mary e John (do exemplo anterior) morram antes de você.
Os bens serão alocados igualmente entre seus filhos, embora a designação de beneficiário forneça a Mary uma parte maior dos bens.


Se Maria e João tivessem, cada um, dois filhos, cada criança receberia uma parcela de 25%.
(Em contraste, sob a fórmula per stirpes, os filhos de Mary dividiriam 80% do seu IRA, cada um recebendo 40%. Os filhos de John dividiriam 20%, obtendo 10% cada.)

Beneficiários de confiança


Se você sentir que precisa manter algum grau de controle sobre a disposição dos ativos de aposentadoria após sua morte, você pode considerar designar um trust como seu beneficiário.


Existem várias opções de truste para escolher, incluindo propriedade de interesse rescindível qualificada (QTIP) e truste doméstico qualificado (QDOT).

Certifique-se de examinar as implicações fiscais para o tipo de beneficiário que você escolher, como cônjuge ou não, uma instituição de caridade, seu patrimônio ou um fundo fiduciário.


Designar o tipo certo de confiança como seu beneficiário pode permitir que você forneça apoio financeiro para seu cônjuge sobrevivente e filhos de um casamento anterior.


Para garantir que o cônjuge tenha o suficiente para toda a vida, algumas disposições de confiança restringem o acesso do cônjuge sobrevivente aos bens.
Isso pode ser útil para beneficiários que podem não ser financeiramente sofisticados.


Os trusts são complexos e requerem assistência especializada para serem estabelecidos para garantir que não causem consequências fiscais adversas.
Certifique-se de buscar aconselhamento competente de um advogado de trust e propriedades antes de tomar qualquer decisão sobre designações personalizadas ou de beneficiário de trust.