Quem está isento de pagar impostos da previdência social?

Publicado por Javier Ricardo


A Previdência Social é um programa federal dos EUA que oferece benefícios aos beneficiários, incluindo aposentadoria e renda por invalidez, Medicare e Medicaid, além de morte e sobrevivência.
Os impostos da Previdência Social são recolhidos e usados ​​para desembolsar esses benefícios.


Principais vantagens

  • Certos grupos religiosos se qualificam para isenção de impostos do Seguro Social se forem reconhecidos como oficialmente opostos aos benefícios do Seguro Social.
  • Os estrangeiros não residentes podem se qualificar para a isenção com base no tipo de visto que receberam.
  • Os alunos atuais que adquirem um emprego em sua universidade têm direito à isenção de impostos da Previdência Social sobre os rendimentos auferidos por esses cargos.
  • Indivíduos que trabalham para um governo estrangeiro podem estar isentos de impostos da Previdência Social enquanto trabalham em uma capacidade oficial em negócios oficiais.


A maioria dos contribuintes tem de pagar impostos de Seguro Social sobre sua renda, independentemente de trabalharem para um empregador ou serem autônomos.
No entanto, existem alguns grupos de contribuintes americanos que estão isentos do pagamento do imposto de Segurança Social.

Isenção de imposto de seguro social religioso qualificado


Certos grupos religiosos se qualificam para isenção de impostos da Previdência Social se forem reconhecidos como oficialmente contrários aos benefícios da Previdência Social, como aposentadoria, invalidez e
 pensão por morte. Os requisitos para a isenção incluem que a organização religiosa existe desde 31 de dezembro, 1950, e pode ilustrar que tem oferecido continuamente a seus membros um padrão de vida justo desde então.


As organizações religiosas que desejam isenção devem se inscrever preenchendo o Formulário 4029.
 Indivíduos que já se qualificaram para receber benefícios do Seguro Social (mesmo que esses benefícios nunca tenham sido utilizados) não estarão isentos.

Isenção de Imposto de Seguro Social de Estrangeiro Não Residente


Os estrangeiros não residentes (indivíduos que não são residentes ou cidadãos dos EUA) podem se qualificar para a isenção com base no tipo de visto que receberam.
Exemplos de estrangeiros não residentes que podem estar isentos incluem estudantes internacionais, profissionais da educação e não residentes que trabalham para um funcionário público estrangeiro.


Isenção de imposto de seguro social temporário de estudante


Os alunos atuais que adquirem um emprego em sua universidade têm direito à isenção de imposto da Previdência Social sobre os rendimentos auferidos por esses cargos (desde que ainda estejam matriculados na universidade).
Funcionários da universidade que usam seus benefícios para se matricular na universidade não se qualificam.


Funcionários de governo estrangeiro


Indivíduos que trabalham para um governo estrangeiro podem estar isentos de impostos da Previdência Social enquanto trabalham em uma capacidade oficial em negócios oficiais.
Seus funcionários, cônjuges e filhos só se qualificam se também forem funcionários de um governo estrangeiro.



Conselheiro Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Apenas para aprofundar as categorias acima: “Estrangeiros não residentes” incluem estudantes estrangeiros com visto J ou em suas extensões CPT e OPT e professores e professores estrangeiros com visto Q.

Estrangeiros que trabalham para seus governos nos Estados Unidos ou para organizações internacionais, como o Banco Mundial, também não pagam impostos da Previdência Social (no entanto, os cidadãos dos Estados Unidos que trabalham para um governo estrangeiro ou organizações globais localizadas nos EUA pagam).

Também estão isentos os funcionários públicos que participam de plano de previdência do governo estadual que oferece benefícios em substituição à Previdência Social. Por exemplo, os funcionários estaduais e municipais de Massachusetts têm esse plano; eles contribuem para isso por meio de retenção na folha de pagamento.