Muitas pessoas já ouviram falar de fundos fiduciários, mas não entendem o processo de criação de um, ou pensam que é insuportavelmente complexo. Esta visão geral lhe dará uma ideia do amplo processo de constituição de um fundo fiduciário e do tipo de informação de que você precisará.
Colete detalhes importantes
Considere por que você deseja criar um novo acordo legal para restringir um grupo específico de propriedades ou ativos. Será benéfico para você ser muito claro e específico sobre o que você está tentando alcançar.
Antes de estabelecer um trust, responda às seguintes perguntas você mesmo:
- Quem será o concedente (a pessoa que transfere ativos para o trust)?
- Que ativos serão colocados no fundo fiduciário? Incluirá dinheiro, ações, títulos, fundos mútuos, imóveis ou outras propriedades?
- Quem são os beneficiários (pessoas que recebem o benefício do fundo)?
- Quem servirá como administrador ou pessoa que supervisionará o trust e administrará os ativos do trust?
- Como os ativos serão gerenciados, investidos ou tratados, incluindo os tipos, níveis e prazos de distribuição?
- Quanto tempo o trust durará antes de ser encerrado e em que condições ele deixará de operar?
- A confiança é revogável – pode ser alterada – ou irrevogável – não pode ser alterada?
Encontre um advogado respeitável
A próxima etapa na criação de um fideicomisso é ir a um advogado de planejamento imobiliário experiente e respeitável no estado em que você deseja que o fundo fiduciário seja domiciliado. Este consultor jurídico é uma decisão importante porque as leis estaduais usadas para criar o fideicomisso terão uma profunda influência na forma como os tribunais o fiscalizam.
Embora a lei de confiança seja diferente de estado para estado, ela se padronizou em certo grau ao longo dos anos. No entanto, certifique-se de escolher de forma inteligente desde o início, conversando sobre isso com seus consultores qualificados.
Peça ao seu advogado que crie uma declaração de confiança ou o instrumento de confiança total. O instrumento fiduciário é o documento legal que estabelece o fundo fiduciário da família e que codifica todas as coisas discutidas na etapa anterior.
Pode ser curto e simples ou longo e complexo, dependendo do tamanho do fundo, do número de beneficiários e da finalidade que tenta cumprir.
Quando tudo estiver escrito ao seu gosto, assine a papelada para criar a confiança. Alguns dos formulários incluirão sua declaração de confiança e documentos para colocar o instrumento de confiança em vigor. Então, você deve passar para a próxima etapa.
Registre a confiança com o IRS
Normalmente, a entidade de fundo fiduciário precisará solicitar um número de identificação de contribuinte (TIN). Assim como uma empresa precisa de um Employer Identification Number (EIN), um trust precisa de um EIN. Ele é necessário se houver receita que exigirá que o fundo apresente suas próprias declarações de impostos independentes. Também é necessário abrir contas financeiras em bancos, corretoras e outras instituições, e uma variedade de outras ações necessárias para a condução dos negócios do dia a dia.
Para receber o EIN de sua confiança, você pode concluir o processo online no site do IRS ou baixar o Formulário SS-4 do IRS, preenchê-lo e enviá-lo pelo correio.
Transferência de ativos
A próxima etapa na criação de seu fundo fiduciário é renomear a propriedade que você deseja transferir para ele. Este novo título pode ser feito como “[Nome do administrador] como administrador do [nome do fundo fiduciário da família] em [data].”
Por exemplo, imagine que você tivesse 10.000 ações da Exxon Mobil no valor de $ 830.000 que você gostaria de depositar para seus filhos. Você estabeleceria o trust da família e o chamaria de “The John Smith Energy Trust”. Você então decide nomear sua irmã, Ada Smith, como curadora.
Para transferir suas ações da Exxon para o fundo, você deve retirar os certificados de ações do cofre (ou ir online, uma vez que certificados de ações físicos são raros atualmente). Você os registraria novamente com o agente de transferência, alterando o título de propriedade listado nos registros de registro corporativo da Exxon Mobil de seu nome para: “Ada Smith como fiduciária da John Smith Energy Trust, 30 de julho de 2019” ou algo semelhante.
Se você for transferir um imóvel para o trust, deverá visitar o cartório de escrituras do condado e assinar o trust da mesma maneira: “Ada Smith como Trustee for The John Smith Energy Trust, 30 de julho de 2019.”
Se o fundo for financiado em dinheiro, você precisará abrir a conta do banco ou da corretora na qual planeja fazer o depósito. Por exemplo, digamos que você foi à Charles Schwab, uma corretora de descontos popular. Depois de fazer isso, a conta fiduciária se comporta – para todos os efeitos e propósitos – como se fosse uma conta de corretagem no sentido de que você pode comprar e vender ativos de acordo com quaisquer regras estabelecidas.
Administração de confiança e registros contábeis
Por fim, a última etapa na criação do seu trust é administrá-lo seguindo as diretrizes legais do trust, mantendo registros detalhados, incluindo registros contábeis, para que, se houver um processo judicial ou discrepância, a papelada estará em ordem. Em algum momento de sua vida , ou no momento de sua morte, você precisará transferir essas responsabilidades para outra pessoa.
Embora você possa separar as tarefas em funções específicas e contratá-las com diferentes pessoas ou instituições, muitas empresas de serviços financeiros oferecem pacotes de taxas completos, combinando serviços corporativos de trustee com administração, contabilidade e gerenciamento de investimentos.