A principal vantagem de um Roth IRA, ao contrário de um IRA tradicional, é que você não terá que pagar imposto de renda sobre o dinheiro retirado na aposentadoria. Embora você não possa contribuir para um Roth IRA se sua renda exceder os limites definidos pelo IRS, você pode converter um IRA tradicional em um Roth – um processo que às vezes é chamado de “IRA de Roth dos fundos”.
Principais vantagens
- Você pode converter todo ou parte do dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA.
- Mesmo se sua renda exceder os limites para fazer contribuições para um Roth IRA, você ainda pode fazer uma conversão de Roth, às vezes chamada de “backdoor Roth IRA”.
- Você deverá pagar impostos sobre o dinheiro que converter, mas poderá fazer retiradas isentas de impostos do Roth IRA no futuro.
Como converter um IRA tradicional em um Roth IRA
Converter todo ou parte de um IRA tradicional em um Roth IRA é um processo bastante simples. O IRS descreve três maneiras de fazer isso:
- Um rollover, em que você pega uma distribuição de seu IRA tradicional na forma de um cheque e deposita o dinheiro em uma conta Roth em 60 dias.
- Uma transferência de administrador para administrador, na qual você direciona a instituição financeira que mantém seu IRA tradicional para transferir o dinheiro para sua conta Roth em outra instituição financeira.
- Uma transferência do mesmo administrador, na qual você diz à instituição financeira que mantém seu IRA tradicional para transferir o dinheiro para uma conta Roth nessa mesma instituição.
Dos três métodos, os dois tipos de transferência são provavelmente os mais infalíveis. Se você der um rollover e, por qualquer motivo, não depositar o dinheiro dentro dos 60 dias exigidos, poderá estar sujeito a uma multa de 10% sobre as distribuições antecipadas, além de outros impostos que você deve como resultado de a conversão. A penalidade de 10% não se aplica se você tiver mais de 59 anos e meio.
Seja qual for o método usado, você precisará relatar a conversão ao IRS usando o formulário 8606 ao arquivar o imposto de renda do ano.
Se o valor de sua conta de aposentadoria caiu – como aconteceu durante a pandemia – é um bom momento para converter para um Roth IRA porque o impacto tributário será menos oneroso do que quando sua conta vale mais.
As implicações fiscais
Quando você converte um IRA tradicional em um Roth, você deve impostos sobre qualquer dinheiro no IRA tradicional que teria sido tributado quando você o retirou. Isso inclui as contribuições dedutíveis de impostos que você fez para a conta, bem como os ganhos com impostos diferidos que foram acumulados na conta ao longo dos anos. Esse dinheiro será tributado como receita do ano em que você fizer a conversão.
Uma conversão de Roth IRA faz sentido para você?
Quando você converte de um IRA tradicional em um Roth, há uma compensação. Você enfrentará uma cobrança de impostos – possivelmente grande – como resultado da conversão, mas poderá fazer retiradas sem impostos da conta Roth no futuro.
Uma vantagem que os Roth IRAs têm sobre os IRAs tradicionais é que você não terá que fazer as distribuições mínimas exigidas – algo em que pensar se você espera deixar o dinheiro para seus herdeiros.
Uma razão pela qual uma conversão pode fazer sentido para você é se você espera estar em uma faixa de impostos mais alta depois de se aposentar do que está agora. Isso pode acontecer, por exemplo, se sua renda for anormalmente baixa durante um determinado ano (por exemplo, você foi dispensado ou perdeu seu emprego durante a pandemia de COVID-19) ou se o governo aumentar substancialmente as taxas de impostos no futuro.
Outra razão pela qual uma conversão de Roth pode fazer sentido é que Roths, ao contrário de IRAs tradicionais, não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas (RMD) depois de atingir a idade de 72 anos. Portanto, se você tiver a sorte de não precisar tirar dinheiro de seu Roth IRA, você pode simplesmente deixá-lo continuar a crescer e deixá-lo para seus herdeiros algum dia.
E por falar em idade avançada, se você ainda tiver uma renda elegível nessa idade, pode continuar a contribuir para um Roth IRA e obter um crescimento sem impostos sobre esse dinheiro. A partir de 2020, você também pode continuar contribuindo para um IRA tradicional, que anteriormente era limitado a 70 anos e meio.